企业资金的管理办法.doc

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1、1.总则1.1为加强公司资金管理，降低筹资和用资成本，防范经营风险和财务风险，确保公司资金规范、妥全、高效运作，根据国家有关法律法规和公司有关规定，特制定本办法。1.2本办法所指资金包含现金及现金等价物、银行存款和其他货币资金，公司资金管理主要内容包括资金筹集管理、资金结算管理、对外投资管理、担保管理、货币资金管理和资金安全管理等。1.3本办法适用于公司及公司所属单位（以下统称公司各单位），包括公司各部门、直属机构、分公司、全资及控股子公司。2.资金管理体制及内容2.1各公司资金负责人员，在财务总监领导下，办理各公司以及公司内部独立单位

2、的结算、贷款。2.2公司各级财务部门按照要求具体负责本单位资金预算的编制、执行、分析、信息反馈及口常资金结算管理工作。3.资金预算管理3.1资金预算是公司全而预算的重要组成部分，具体是指现金收支预算，以业务预算、资本预算和筹资预算为基础，按照现金流量表主要项LI内容进行编制，是公司资金头寸调控管理的主要依据。3.2为加强公司资金管理，提高资金使用效益，公司各单位要按照预算管理办法要求编制现金收支预算，并在年度资金预算的基础上根据实际情况编制季度和月度等期间预算。3.3公司各单位耍严格执行批复后的资金预算的有关资金管理事项决定。对资金预算

3、执行过程屮的偏差及时纠止。对无预算和超预算项目的资金原则上不予支付，但经一定程序报批同意的除外。4.资金筹集管理4.1公司筹集资金的目的是为了满足牛产经营、基本建设及实施长期发展规划对资金的需求。4.2公司应当按照“规模适当、来源合理、方式经济、结构优化、筹措及时”的原则筹集资金，降低筹资成本，防范经营和财务风险。4.3资金筹集来源一般分为权益资金和负债资金，其屮：权益资金包括吸收肓接投资、留存收益等；负债资金包括向银行及菲银行金融机构借款、利用商业信用、融资租赁等。公司应根据实际需要选择合理的筹资方式。4.4公司各单位资金筹集的方式和

4、规模，必须报董事会审批，筹资完成后，及时报董事会备案。4.5公司财务部是资金筹集的口常管理部门，具体负责拟订资金筹集和偿还方案，按照批准的筹资方式和规模办理有关手续，在董事会的领导下监督公司各单位资金筹集情况，及时纠止筹资过程中的违规行为，降低筹资成本，规避筹资风险。1.资金结算管理5.1为加强公司各单位资金收支及资金账户的管理，用好和盘活公司存量资金，充分发挥公司资金的规模效益，规范公司各单位资金结算行为，公司财务部下设资金结算屮心，作为资金结算的口常管理专门机构。5.2资金结算屮心在公司财务部的组织下，具体行使对公司各单位资金的结算

5、、调配、监管、账户管理及信息反馈等职能。5.3公司各单位负责本单位的收入归集，按规定上划到资金结算小心，各单位财务部门按照批复的资金预算，根据资金结算屮心有关办法和授权范围，负责本单位备用金和小额资金的结算工作，大额结算款项通过公司资金结算系统或其他方式提交资金结算屮心集中支付。2.担保管理6.1担保是为了保证债权实现而采取的法律措施，是按法律规定或当事人约定的，以当事人的一定财产为基础，能够用以督促债务人履彳亍债务、保证合同的止常履行和保障债权实现的方法。6.2为保全公司资产和保障公司债权的实现，公司各单位耍在办好有关债权事项手续的基

6、础上，按照国家法律有关规定办理担保手续。董事会办公室定期组织公司有关部门加强债权担保事项的监督检查，及吋纠正担保不落实的行为。6.3公司各单位因经营利发展的需要对外提供担保的，必须报经董事会审批。严禁不经审批擅自对外提供担保。6.4公司各单位经批准对外提供担保时，除按规定办理担保业务外，还须要求被担保人提供反担保，避免担保或有事项发生后的资金损失。6.5公司各单位应根据项目的风险程度、担保金额的大小等实际情况，结合国家担保法有关规定确定合理的担保或反担保方式。6.6公司各单位提供担保和反担保的行为不得违背国家担保有关规定。7.对外投资管

7、理7.1为充分有效地利用闲置资金或其他资产，进行适度的资本扩张，以获取较好的收益，确保资产保值增值，培育新的经济增长点，公司可根据有关法律和公司章程开展对外投资。7.2公司各单位投资原则总体如下：（一）遵守国家法律、法规，符合国家产业政策；（二）符合公司的发展战略和经营目标，项目投资收益率原则上不得低于国家同期银行贷款利率；（三）规模适度，量力而行，不能影响自身主营业务的发展。7.3公司各单位因经营和发展的需要对外投资及其转让和处置，必须报经董事会审批。严禁不经审批擅自对外投资及其转让和处置行为。3.4财务部定期组织公司有关部门加强对各

8、单位的投资及其转让和处置活动的监督检查工作，对有关问题及吋反馈并加以纠止。&货币资金管理8.1货币资金管理是公司资金管理工作的核心，主要包括现金及现金等价物、银行存款及其他货币资金管理等内容。1.2库存现金