企业模拟报告.doc

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1、资产负债表（金额单位均为人民币百万元）资产第7期第0期流动资产：货币资金0.10.84交易性金融资产应收票据应收账款10.965.42预付款项应收利息应收股利其他应收款存货7.420.38一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计18.486.64非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产25.613.6在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计25.613.6资产总计44.0820.24资产负债表（续）（金额单位均为人民币百万元）负债和所有者权益（或股东权益）

2、总计第7期第0期流动负债：短期借款5.770交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计5.770非流动负债：长期借款1311应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计1311负债合计18.7611所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）44资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备11未分配利润20.314.24所有者权益（或股东权益）合计25.319.24负债和所有者权益（或股东权益）总计44.0820.24利润表（金额单位均为人民币百万元）项目第7期第0

3、期一、营业收入54.8227.12减：营业成本37.6915.68营业税金及附加销售费用8.952.73财务费用00管理费用2.672.64研究开发费用1.181.17资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”填列）4.314.89加：营业外收入减：营业外支出2.711.32其中：非流动资产处置损失0三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1.63.57减：所得税费用0.641.42四、净利润（净亏损以“-”号填列）0.962.14五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其

4、他综合收益七、综合收益总额0.962.14现金流量表（金额单位均为人民币百万元）一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金54.5227.39收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计54.5227.39购买商品、接受劳务支付的现金16.327.02支付给职工以及为职工支付的现金22.449.09支付的各项税费0.641.42支付其他与经营活动有关的现金6.393.62经营活动现金流出小计45.7921.15经营活动产生的现金流量净额8.736.24二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

5、的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金12.765收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计12.765偿还债务支付的现金18.788.85分配股利、利润或偿付利息支付的现金3.351.69支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计22.1310.54筹资活动产生的现金流量净额-9.37-

6、5.54四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-0.640.7加：年初现金及现金等价物余额0.850.15六、期末现金及现金等价物余额0.210.85数据分析：从资产负债表中，可以看出，库存由第0期的0.38百万元，增加到了7.42百万元，大量的库存积压不能变现，抑制了现金的流动。短期借款大幅增加，有第0期的没有短期贷款，上升到5.77百万元。利润表中，营业收入相对第0期增加了102%，然而营业成本和销售费用分别增加了140%，228%。经营成本和销售费用的增加幅度比营业收入大的多，这导致了虽然生产量在扩大，但是营业利润却从4.89下降到了4.31.由于偿还借款

7、的利息等费用，净利润从2.14百万元，下降到0.96百万元，下降了55%现金流量表，这张表中最明显的便是第7期的筹资活动现金流量太大。现金流入量从5百万元增加到了12.76百万元，现金流出从10.54百万元增加到22.13百万元，现金流量净额从-5.54百万元变为-9.37百万元，这样的变化说明，企业有大量的借款，每一期借新款还旧款，还要支付大量的利息费用。第一期，生产量35000台，价格1200元，成本905元，库存4876台，销