《成都裕仁玻璃制品公司财务管理制度》.doc

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1、《成都裕仁玻璃制品公司财务管理制度》财务管理制度第一章总则为规范公司的财务管理，保障财产安全完整，维护投资者的合法权益，根据《企业财务通则》、《工业企业财务制度》和董事会要求，特制定本制度。凡涉及公司资金筹措、调拨、收入与支出、分配和偿还、物资变迁等需办理会计核算手续的，都必须遵照本制度执行。第二章财务管理机构设置第一条公司财务部为公司的专职财务管理部门，负责公司内部财务管理、资产管理、成本控制、成本核算、融资纳税等。严格按照国家的法律、法规和公司的管理制度从事会计核算与管理。并根据项目实施计划制定季度、年度资金使用计划，按《财务部工作职责》要求按时填制各种报

2、表、材料上报公司。第二条公司财务部设财务经理一名，主办会计（成本核算）和出纳各一名,。根据工作需要再增设其他专务工作人员。第三条财务部经理由总经理聘任报董事会备案，或由董事会征求总经理意见后任用。公司对财务部财务经理定期进行业绩考核。第三章财务管理的基础工作第四条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。第五条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复合人员、会计主管人员签名或盖

3、章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第六条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计可算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第七条做好会计审核工作，经办财会人员应该认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第八条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证劵、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、账实相符、帐表

4、相符。第九条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。第十条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经营的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续。必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第四章财务部工作职责和岗位职责第十一条财务部工作职责1、编制公司年度财务预算及计划。2、按时编制月度、年度的资产负债表、损益表及各种财务报表。3、建立健全各种财产管理制度，各种财产的增加、减少、报废、更新、统一由财务部门办理手续，做到账

5、、卡、物相符。4、确立健全各项原始记录，划清成本项目界限，正确归集和分配各项成本支出，做到原始记录齐全，费用分配合理，成本组成合规。5、按期进行成本分析，找出影响成本升降的各种因素，并提出相应措施。工作6、按照国家的纳税标准计算各种税金，并及时、定额上缴;准确计算国家和地方政府委托收缴、代收的各项税费并及时、定额上缴。7、准确计算企业盈利，并按国家有关规定制定利润分配方案报董事会审议。8、协助公司领导筹集和合理安排使用资金。9、按期做好与仓库部门的对账工作，对盘盈、盘亏及呆滞帐、物及时提出处理意见。10、指导仓库建帐、对账，指导车间统计好工时、原材料消耗定额及

6、核算工作。第十二条财务部财务经理岗位职责1、根据国家有关法律、法规和董事会相关制度，结合本公司特点，拟定相应的内部财务制度。2、根据《会计基础工作规范》和工业企业相关会计制度的规定，设置会计机构、会计科目以及会计报表。3、建立合理的帐务处理程序，制定财务核算工作细则，健全内部会计管理体系;明确各岗位人员配置及具体分工，制定相应考核办法。4、做好会计凭证、会计报表的审核、复核工作，及时报送财务分析报告，为决策者提供真实、连续、完整的会计信息。5、参与有关部门预算、计划的编制，考核计划的实施情况，落实完成计划的措施、提出改进意见。6、针对工业财务特点，合理确定成本

7、计算对象和成本计算方法;正确划分成本、费用界限，规范成本费用归集和分配的基础工作。7、完善会计电算化，同时定期组织财务人员参加业务培训，不断提高整体业务水平和职业道德修养。8、审查经营计划及各项经济合同的落实情况，参与公司经营和其他项目的经济效益的审议。9、负责对预算的执行情况进行分析、比较并提交分析报告。10、严格遵守公司保密规定，加强财务资料的归档和管理。11、严格执行《董事会日常管理办法》及《管理授权委托书》中的各项规定。12、完成董事会及总经理交办的其他工作。第十三条财务部主办会计岗位职责1、加强成本控制，协助部门经理做好各项计划和预算，同时对物资采购

8、、成本核算、销售等环节的计划执行情况进