华能国际电力股份有限公司 内部控制手册

《华能国际电力股份有限公司 内部控制手册》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、华能国际电力股份有限公司HUANENGPOWERINTERNATIONAL.INC.内部控制手册第三版二零零七年目目目目录录录录111手册概述.......................................................................................................-1-1.1内部控制定义-1-1.2内部控制手册内容-1-1.3内部控制手册遵循性要求及适用范围-1-1.4颁布及生效日期-2-222控制环境.......................................

2、................................................................-3-2.1行为准则-3-2.2管理理念和经营风格-9-2.3组织结构-17-2.4人力资源政策及程序-23-2.5董事会-34-2.6董事会审计委员会（简称“审计委员会”）-42-2.7监事会-47-2.8反舞弊程序和控制-50-2.9信息系统控制环境-60-2.10业务绩效审阅与考核-74-333风险评估.................................................................

3、....................................-78-3.1企业风险管理-78-444控制流程.....................................................................................................-89-4.1流程一：收入流程-89-4.2流程二：物资采购流程-98-4.3流程三：燃料采购流程-117-4.4流程四：生产成本及存货管理流程-126-4.5流程五：费用性支出流程-141-4.6流程六：基建工程支出流程-147-4.7流程七：

4、更新改造流程-165-I4.8流程八：固定资产零星购置流程-177-4.9流程九：固定资产管理流程-186-4.10流程十：税务管理流程-194-4.11流程十一：人工成本管理流程-202-4.12流程十二：资金集中收支流程-206-4.13流程十三：资金管理流程-210-4.14流程十四：账务处理流程-221-4.15流程十五：合并报表流程-229-4.16流程十六：筹资管理流程-235-4.17流程十七：投资管理流程-243-4.18流程十八：会计报表附注流程-251-4.19流程十九：准则差异调整流程-265-4.20流程二十：信息系统管理流程-270-4

5、.21流程二十一：合同管理流程-306-555信息与沟通...............................................................................................-311-5.1政策与程序手册-311-5.2信息披露委员会-315-5.3期末报告-324-666监控...........................................................................................................-3

6、31-6.1内部审计-331-6.2自我评估-342-777附件...........................................................................................................-350-7.1流程图图例-350-7.2附件1：收入流程图-351-7.3附件2：物资采购流程图-355-7.4附件3：燃料采购流程图-365-7.5附件4：生产成本及存货管理流程图-372-7.6附件5：费用性支出流程图-387-II7.7附件6：基建工程支出流程图-394-7.8附件

7、7：更新改造流程图-413-7.9附件8：固定资产零星购置流程图-424-7.10附件9：税务管理流程图-433-7.11附件10：人工成本管理流程图-443-7.12附件11：资金集中收支流程图-449-7.13附件12：资金管理流程图-453-7.14附件13：账务处理流程图-464-7.15附件14：合并报表流程图-469-7.16附件15：筹资管理流程图-472-7.17附件16：投资管理流程图-475-7.18附件17：会计报表附注流程图-479-7.19附件18：准则差异调整流程图-486-7.20附件19：信息系统管理流程图-487-7.21附件2

8、0：审核标准图-499-