某电力有限公司财务管理制度

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1、桂东电力规章制度财务管理制度广西桂东电力股份有限公司财务管理制度2002年9月17日公司第二届董事会第六次会议修订第一章总则第一条为了适应公开发行股票的上市公司对会计信息的要求规范本公司会计行为满足管理决策的需要根据中华人民共和国会计法企业会计制度企业会计准则等相关法律法规结合本公司的实际情况和内部管理的需要制定本制度第二条本公司是由广西贺州地区电业公司广西那板水电厂以及贺州地区所辖四县市电力公司等6家企业共同发起设立的公开发行股票的上市公司本公司为严格按照中华人民共和国公司法的规定进行规范运作的企业法人主要从事发供电业务本公司的下属单位有供电公司和合面狮电厂第

2、三条本公司实行统一管理分级经营统一考核分级核算的财务管理办法建立以公司总部为资金管理中心利润中心投资中心以各下属单位为成本中心的财务核算体系各职能中心的职责范围如下资金管理中心负责编制资金计划筹措资金按计划调拨资金监督检查资金的使用过程评价资金使用效果利润中心计提并交纳各种税费核算处理财务成果工资的分配及管理投资中心负责批准并组织实施对外投资对投资项目进行管理核算投资收益处置投资项目成本中心各下属单位按公司总部下达的成本费用考核指标进行内部模拟法人核算自主决定内部分配内部考核办法和内部核算体系其成本费用的开支标准和范围应符合国家有关法律法规和本公司有关规章制度的

3、规定第四条本公司的财务管理应遵循合法性公开性和灵活性原则-1-桂东电力规章制度财务管理制度合法性保证所有的经济活动在国家有关法律法规规定的范围内进行并接受政府有关部门和社会中介机构的监督检查公开性为了维护各股东的合法权益重大决策必须经股东大会批准并定期向各股东提供生产经营情况和财务状况的资料所有经济活动必须向股东公开不得有任何隐瞒灵活性在不违反国家有关法律法规的前提下可根据自身的具体生产经营特点选择适当的财务管理办法处理经济业务以满足筹资投资分配等经济活动的需要第五条本公司财务管理的主要任务1根据生产经营计划在科学预测的基础上拟定各项财务计划2及时足额地筹措资金

4、合理地使用资金加强资产存量的管理3采取有效措施降低成本费用提高经济效益4按时足额交纳各种税费准确及时分配股利5进行财务检查监督保证财务管理合法规范保护各项财产的安全完整维护各股东的合法权益从总体来说本公司管理的主要任务是及时筹措资金合理使用资金降低成本费用获取最佳效益第二章会计机构和会计人员第一节会计机构设置和会计人员配备第一条根据本公司组织管理机构的设置公司总部及各下属单位设置相应的会计机构和会计部门如下图所示广西桂东电力股份有限公司会计机构和会计部门设置示意图-2-桂东电力规章制度财务管理制度桂东电力财务部合面狮电厂财务科供电公司财务科八步供电所财务室梧州供

5、电所财务室公司总部的会计机构设置财务部经理岗位合面狮电厂和供电公司的会计部门设置财务科长岗位八步供电所和梧州供电所的财务室设置主管会计岗位第二条会计机构和会计部门负责人应具备下列基本条件1坚持原则廉洁奉公2具有会计师以上会计专业技术职务资格3主管某单位或者单位内某个重要方面的财务会计工作的时间不少于三年4熟悉国家有关法律法规熟练掌握有关方面的知识技能熟知本公司的生产经营情况5有较强的组织协调能力及分析判断能力6身体健康状况能够胜任本岗位的工作本公司根据中华人民共和国会计法的规定设置财务部经理岗位由具有会计师以上专业技术职务资格的人员担任行使总会计师岗位规范规定的

6、职责权限财务部经理岗位人选的聘任解聘由公司总裁依法行使第三条本公司应根据会计工作的实际需要配备符合上岗条件的合格的会计人员不符合上岗条件取得会计证和会计电算化证的人员不得从事会计工作第四条公司总部及各下属单位应当根据公司定员定编名额和会计工作需要设置-3-桂东电力规章制度财务管理制度相应会计岗位实行会计岗位责任制第五条会计岗位可根据实际需要实行一人一岗一人多岗或一岗多人第六条各会计部门内部应当建立稽核制度出纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入费用债权债务的账簿登记工作第七条会计岗位之间应当有计划地进行轮换但应保持相对的稳定性一般来说会计机构和会计部门负责人三年内

7、不变动其他会计人员二年内不变动第八条本公司应有计划地合理安排会计人员的后续教育保证会计人员每年有一定时间用于学习和参加培训巩固并更新专业知识和专业技能了解国家相关法律法规的更新变化提高职业道德水平第九条对忠于职守坚持原则工作成绩突出的会计部门和会计人员应当给予精神鼓励和一定的物质奖励第十条本公司聘用会计人员应实行回避制度本公司领导人和各下属单位负责人的直系亲属或配偶不得担任所在单位的会计机构和会计部门负责人会计机构和会计部门负责人主管会计的直系亲属或配偶不得在所在部门担任出纳工作第二节会计人员职业道德第十一条会计人员在会计工作中应遵守职业道德树立良好的职业品质严

8、谨的工作作风严守工作纪律