xx针纺公司财务管理制度

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1、承德帝贤针纺股份有限公司财务管理办法二零零六年七月1承德帝贤针纺股份有限公司财务管理办法第一章总则第一条本办法是根据《公司法》、《企业会计制度》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及国家有关法律、法规，结合公司实际情况，制定而成，以规范企业行为，加强财务管理，适应现代企业的要求，维护国家、投资者和债权人的合法权益。第二条本办法适用于承德帝贤针纺股份有限公司和内部核算单位。股份公司控股的子公司参照本办法执行，并根据本办法的精神、结合自身的实际情况，制定各自的财务制度，报公司财务部备案。第二章资金筹集管理第三条资本金的筹

2、集与管理股份公司增资时，投资人可以现金、实物或无形资产、股权等方式投资，但应符合国家的有关规定。对于应当作价的出资，投资人必须依法进行资产评估，以得到公司认可的评估价值作为资本投资。公司收到投资人的出资后60天内，须请中国注册会计2师进行验资，并出具验资报告。在公司经营期间内，投资者除依法转让其出资外，不得抽回投资。第四条银行借款及应付款项的管理为保证公司资金的安全、有效及调拨顺畅，公司经营需要向银行的借款由公司统一办理，公司下属的控股子公司需向银行借款时，必须经公司同意，需担保的，可由公司担保。公司下属的控股子公司

3、不得向非银行机构借款，也不得为公司以外的单位提供信用担保。第三章货币资金的管理第五条库存现金的管理公司及内部核算单位库存现金原则上以本单位3－5天的日常零星开支所需为限，过夜的库存资金不得超过1000－3000元人民币（含等值的外币）。与其它单位的经济往来，必须通过银行转帐结算。第六条根据国家有关规定和各单位具体情况，可在下列范围内使用现金：1、工资、奖金、各种工资性津贴；2、个人劳务报酬、包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬；33、各种劳保、福利费用及国家规定的个人的其它现金支出；4、出差人员必须随身携带的差旅费；5

4、、结算起点以下的零星支出；6、确需现金支付的其他支出。第七条各单位必须建立健全现金帐目，逐笔记载现金收付业务，帐目要日清月结，做到帐款相符。不准坐支、不准白条抵库、不准借现金给公司以外的单位和个人、不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人的名义存入储蓄、不准私设小金库，不准借款给职工个人办私事。第八条银行存款的管理公司及内部核算单位需在银行开设帐户时，必须经公司领导批准后方可开设。各单位银行帐户只供本单位使用，不准出租、出借、转让给其他单位或个人使用。各单位支票由出纳保管。不准对外签

5、发空头支票、空白支票、远期支票。银行存款的收支必须日清月结，月末及时与银行对帐单核对，如不符，及时与银行联系查清，并编制银行存款余额调节表。对于收入款项，应在款项到帐后，方可作出收款处理。对收到外来的各种结算票据，财会人员及经办人员要严格审4查票据的真伪及内容。第九条其他货币资金的管理其他货币资金包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款等。银行汇票、银行本票必须妥善保管，严防遗失。使用银行汇票的单位应取得银行信用，免存或少存保证金，以减少资金占用。信用卡的管理按公司制定《信用卡使用管理办法》（办法另定）。第十条公司

6、内资金调拨为严格资金调度管理，确保有限资金的集中统一使用，提高资金使用效率。财务部应按照财务制度规定的程序和权限，严格支付审批手续、审核把关和监督资金使用情况。同时，要切实加强印章及票据管理，确保资金安全。第四章应收款项的管理第十一条应收帐款的管理应收帐款是指公司向其他公司提供服务或其他原因，应项其他公司及其他单位收取的款项。各单位要采取恰当的结算方式来缩短由提供劳务和收款结算时间差产生的应收帐款的资金占用期。5第十二条应收帐款收款管理各单位每月月底应发出对帐单与客户（含机场公司）对帐，客户的回复与本单位的记录不一致

7、时，应查清原因，直至双方相符为止。各单位每月应在与客户对清帐务的基础上编制帐龄分析表，以便随时监督应收帐款。对不同拖欠时间的欠款应采取不同的收款措施。第十二条坏帐准备及坏帐的审计坏帐准备的计提各单位于年度终了按年末应收帐款余额的5‰提取保留坏帐准备金余额，计入当期费用。债务人破产清算后仍无法实现的债权以及超过三年未能实现的债权应认定为坏帐。坏帐发生后应冲减应收帐款，冲减的审批程序如下：1、由坏帐所在单位财务经理提出坏帐核销申请，经所在单位总经理审批后报公司财务部。公司产生的坏帐由财务部报公司分管领导审批。帐核销申请必

8、须准确列出申请核销的坏帐金额，详述坏帐原因及核销理由。2、公司财务部签署意见后，转报公司主管副总经理审批。3、公司主管副总经理审批同意后，转报公司总经理审批。4、公司总经理审批后，由公司财务部通知申请单位按6审批结果执行。5、帐期超过三年业已核销的应收帐款，应帐销案存，由责任单位或责任人继续追收，并视具体情况给予一定的奖惩。第十三条公司内的往来