酒店财务制度(修正版).doc

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1、-1-财务制度目录财务制度目录财务制度目录财务制度目录1．财务管理制度…………………………………………………………………22．合同管理制度…………………………………………………………………63．财务核算制度…………………………………………………………………74．财务系统管理制度……………………………………………………………95．收银制度………………………………………………………………………126．收银程序………………………………………………………………………147．财务盘点制度…………………………………………………………………168．财产管理制度……………………

2、……………………………………………189．库管工作制度…………………………………………………………………1910．存货管理制度…………………………………………………………………2211．申购、入库、出库结算制度…………………………………………………2412．采购工作程序(职责)…………………………………………………………2613．单据管理制度…………………………………………………………………2814．费用开支管理及审批程序……………………………………………………3015．收银员岗位职责………………………………………………………………3216．库管岗位职责…………

3、………………………………………………………3317．采购岗位职责…………………………………………………………………34-2-1.财务管理制度财务管理制度财务管理制度财务管理制度一一一一、、、、总总总总则则则则1、为了强化企业管理，规范财务管理、财务核算，健全财务制度，更有效的为企业决策服务，特制定本制度。2、本制度分为三个部分：岗位及职责、会计处理程序、会计核算办法。3、本制度暂适用本公司。二二二二、、、、岗位岗位岗位岗位、、、、职责职责职责职责、、、、分工分工分工分工(一)公司财务组织设以岗位：1、总出纳；2、收银；3、库管；4、财产库管；5、财务负责人；6、

4、会计核算组。(二)会计核算组分为：1、采购应付账款组；2、收入、应收账款组；3、成本核算组；5、工资核算组；6、材料核算；7、总账、稽核、综合分析组。(三)公司视具体情况可录用1人1岗，1岗多人，1人多岗制进行岗位分配。(四)职责1、财务负责人(1)领导公司财务工作，参与公司经营决策；(2)组织人员制定公司财务制度和参与公司财务制度建设；(3)监督财务制度执行；(4)执行财务稽核、综合分析职责；(5)审核对外报表并签字；(6)组织会计培训、会计考核；(7)组织实施财务公关计划(银行、税务等)；(8)对处理财会不当造成的违章、罚款、浪费等现象视具体情况负相应责任；

5、(9)对基地、门店成本、费用管理措施监督执行不严而造成的损失负责；(10)对不及时清理现金、存款、往来账款等账而造成的损失负责；(11)对各种会计资料管理不善，出现损坏、遗失负责；(12)对未做好财务分析工作负责；(13)财务负责人应参与各项经济合同的签订；(14)财务负责人应参与投资项目的核算与控制；(15)对各部门的成本、费用有检查权、监督权；(16)对违反公司财务制度的收、支，有权制止并呈报总裁；(17)对基地、门店、分公司各环节的节约和浪费情况有权检查并提出奖惩意见；(18)有权要求各部门提供有关标准、定额、管理措施等资料；(19)组织制定各项费用定额、

6、计划成本、计划毛利率，有权要求各部门提供必要资料；(20)负责组织财务人员对企业现金、财、物进行临时抽检和盘点；(21负责组织实施会计电算化方案；(22)负责拟定会计岗位职责，对会计人员进行合理分工。2、会计职责(1)采购、应付账款核算；①审查采购调查报告；②审查申购计划；③审查采购入库单、申购单是否一致；④审查入库单各项是否准确无误；⑤审查采购结算凭证(发票入库单、送货单等)，防止错付、漏付、重付；⑥采购成本差异核算；⑦登记应付账款账，材料成本差异明细账；⑧审核内部交易结算单据。(2)销售、应收组；①审查营业日报各项目；②审核收银记录本；③审核折免单据；④审核

7、内部交易结算单据；⑤正确-3-计算销售成本；⑥登记收入，应收相关成本明细账。(3)成本核算(使用不当，闲置不用的固定资产处理)①审核各项费用单据；②会同各部门制定费用标准及管理办法；③成本费用的归集与分配；④登记有关明细账。(4)工资核算①制定工资表；②分配计算；③审核发放。(5)材料核算①审核材料收发凭证；②核算材料领用存；③登记有关明细账；④各项低耗品的购进、领用、摊销核算；⑤各项低耗品及材料的报废核算。(6)总账、稽核、综合分析①审核记账凭证；②汇总记账凭证；③登记总分类账；④月终财务分析；⑤填制各类报表。3、出纳职责(1)认真执行现金管理制度，参见《总公

8、司现金管理制度》；(2)