上市公司规范运作重点事项讲解

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1、上市公司规范运作重点事项讲解中小板公司管理部二二○二○○一一年十二月○一一年十二月主要内容1中小板股票暂停上市、、终止上市特别规定、终止上市特别规定2中小板规范运作指引3中小板信息披露业务备忘录ShenzhenStockExchange1中小板股票暂停上市、、终止上市特别规定、终止上市特别规定中小板退市制度创新
丰富了退市指标增加了对外担保、、、关联方资金占用、关联方资金占用、、、受到公开谴责次数、受到公开谴责次数、、、股票价格、股票价格、、、股、股股股票成交量等退市指标
严格了退市标准最近一年股东权益为负：：：主板公司实行其他特别处理：主板公司实行其他特别处理，，

2、，中小板公司实行，中小板公司实行退市风险警示最近一个会计年度审计意见为否定意见或无法表示意见：：：主板公司实行：主板公司实行其他特别处理，，，中小板公司实行退市风险警示，中小板公司实行退市风险警示
加快了退市速度在公司因股东权益为负值、、、审计意见为否定意见或无法表示意见、审计意见为否定意见或无法表示意见、、、对外、对外担保余额超标、、、关联方资金占用等情况股票暂停上市以后、关联方资金占用等情况股票暂停上市以后，，，依据暂停后，依据暂停后首个半年报审计结果，，，来判断公司是恢复上市还是终止上市，来判断公司是恢复上市还是终止上市，，，而不是以，而不是以年报审计结果来

3、判断，，，退市时间缩短了半年，退市时间缩短了半年实行退市风险警示（（*（***STSTSTST）））的七种情形）的七种情形
最近一个会计年度审计结果显示股东权益为负值
最近一个会计年度被注册会计师出具否定意见的审计报告，，，或被出具无，或被出具无法表示意见的审计报告且本所认为情形严重的的的
最近一个会计年度审计结果显示对外担保余额（（（合并范围内的公司除外（合并范围内的公司除外）））超过111亿元且占净资产值的1亿元且占净资产值的100%100%以上100%以上（（（主营业务为担保的公司除外（主营业务为担保的公司除外）））
最近一个会计年度的审计结果显示公司违法违规为

4、其控股股东及其他关联方提供的资金余额超过20002000万元或者占净资产值的2000万元或者占净资产值的50%50%以上50%以上
公司受到本所公开谴责后，，，在，在在在24242424个月内再次受到本所公开谴责个月内再次受到本所公开谴责
连续202020个交易日20个交易日，，，公司股票每日收盘价均低于每股面值，公司股票每日收盘价均低于每股面值
连续120120个交易日内120个交易日内，，，公司股票通过本所交易系统实现的累计成交量低于，公司股票通过本所交易系统实现的累计成交量低于300300万股300万股几个特别说明
因股东权益为负、、非标意见、非标意见、、对外担

5、保、对外担保、、关联方占用等情形、关联方占用等情形消除获准撤销退市风险警示（*ST））的）的的，的，，如其首个年度审计，如其首个年度审计结果显示主营业务未正常运营，，股票交易实行其他特别处理，股票交易实行其他特别处理（ST）
在公司股票暂停上市期间，，公司应当至少在每月前五个交易，公司应当至少在每月前五个交易日内披露公司为恢复上市所采取的措施及有关工作进展情况
暂停上市的公司经本所核准恢复上市的，，可向本所申请撤销，可向本所申请撤销退市风险警示（*ST）案例：：高新张铜实行退市风险警示：高新张铜实行退市风险警示
公司股票自2009年4月28日开市时起实施“退市风险警示

6、”特别处理，，股票简称由，股票简称由“ST张铜”变更为“*ST张铜”，，公司股票，公司股票日涨跌幅限制不变，，仍为，仍为5%，，股票代码不变，股票代码不变。
原因:公司2008年度亏损5.12亿元，，鉴于公司，鉴于公司2007年年、年、2008年连续两个会计年度经审计净利润均为负值，且经审计2008年末公司所有者权益为-6736.59万元，符合《《股票上《股票上市规则》》第》第13.2.1条条、条、、《、《《中小企业板股票暂停上市《中小企业板股票暂停上市、、终止上、终止上市特别规定》》第》第3条有关股票实施“退市风险警示”的条件。案例：：高新张铜股票暂停上市：高新张铜

7、股票暂停上市
2010年5月7日日，日，，公司股票被本所暂停上市，公司股票被本所暂停上市
公司股票被暂停上市的原因公司2007年年年、年、、、2008年年年、年、、、2009年三年亏损，，，2008年末和2009年末归属于上市公司股东的所有者权益为负值，，，符合《《《深圳证券交易所股票上市规《深圳证券交易所股票上市规则则则》则》》》第第第第14.1.1条和《《《中小企业板股票暂停上市《中小企业板股票暂停上市、、、终止上市特别规定、终止上市特别规定》》》第》第第第11条规定的暂停上市条件。。。
公司在暂停上市公告中提示退市风险公司司股票出现下列情形之一