报销流程及规范说明.doc

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1、财务报销流程及规范说明为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理人的权、责关系。特对报销流程及规范作以下说明：一、报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）——>报销人部门负责人（或上级主管）确认签字——>财务审核（单据、数量等方面要求）——>公司总经理（或委托授权人）审核——>交出纳复核并履行付款。1、费用报销要求：为了强化公司的财务纪律，避免财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。报销人员必须对单据的真实性、合理性负责。请各位需要报销的人员在平时

2、工作过程中对对方开据的单据进行检查，（如：名称、数量、单价、金额、、、、、、等等进行检查）。书写清楚完整，事项明晰。是否符合我公司报销要求。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予以签字。2、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照规定清晰准确的粘贴在报销单据的后面，并在附件中写明所付的单据张数。单据数量比较复杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘贴不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予

3、以拒绝受理。（注：粘贴凭证不可用订书机订）。3、预借款的操作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。 二、规范说明：（费用报销单）（个人备用金借款单）见实物。1、行政报销费用。1、）汽车油费报销。详细填写出车记录表，平时加油记得打小票并且保留好小票，月底打出加油总表附小票核对准确后核算出公里数及每公里耗油金额。

4、（并提供上月每公里耗油金额以作对比）。2、）误餐费及其它费用报销。按派车车记录时间填写清楚误餐情况说明原因。必须当日交上级主管审核，请审核人写明审核日期。3、）水电费报销。提供详细水、电用量记录表，并根据以前年度及上月用量进行对比，用量超额度的请出示报告说明情况。4、）公共领用物品报销。如（钦用水、员工生日礼品、、、、、、垃圾清理等等。）提供详细领用记录及清理记录，特别是钦用水必须查清空桶数量以便日后核对。2、采购报销。1、）材料报销。请及时将单据整理完整后交与财务核对备用金冲销情况，方便下一次借款使之日常工作能

5、正常进行。2、）车费及误餐费报销。用费较多的人员请做好明细表附后，误餐费必须每天交上级领导审核签字。以上报销流程请各部门仔细阅读，以方便各位日后报销清楚、明确。并请各位配合财务管理好本公司的报销工作及时正常运行。未尽事宜，财务部有权补充解释。谢谢！财务部2011年6月25日