商业银行信贷风险管理机制构建的相关问题探讨

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1、万方数据商业银行信贷风险管理机制构建的相关问题探讨口邵敏(福建农林大学东方学院．福建福州350017)摘要：本文将从社会信用体系、风险管理与识别、客户评估体系、信贷丈化建设等几个方面采阐述商业银行在信贷风险管理工作申所存在的问题，并立足于商业银行内部控制的基础上提出构建一个商业银行包括信用评级体系，贷款主体信息库建设、信贷丈化的建立等方面的信贷风险管理机制。关键词：商业银行信贷风险管理机制构建1．商业银行信贷风险管理的缺陷与问题1．1社会信用体系的缺失增大银行信贷风险目前中国还没有培育}H适合社会主义市场经济体制的社会信用体系，通常企业在负债较小时，还本

2、付息主动性强，而当负债额度较大时，企业往往拖延归还甚至小还。特别是在企业经营不景气时，通常将归还贷款排为最后序列，为商业银行制造出大量的逾期、呆滞、呆账贷款。企业流动资金贷款被用于固定资产投资，生产资金贷款被用作生息资本甚至消费基金等企业与企业相互之间大量拖欠，形成难以解开的“债务链”，无法同笼资金来偿还银行贷款。有些借款企业借兼并、分立、承包、租赁和资产重组等改制机会，或者悬空银行的债权，或者把银行的债权转嫁到不具备还款能力的企业，或者采取假破产和隐匿、转移财产等手段，逃废银行债务。1．2对风险识别和管理技术手段的落后导致内控滞后商业银行的风险识别和管

3、理技术手段滞后，不能及时有效地识别和防范企业存在的早期风险预警。主要表现在：一是判断客户贷款风险的手段比较单一，通常仅依赖于客户提供的会计报表、帐户信息和授信信息等要素，由于多种原冈，有些企业通常会向银行提供虚假的会计报表误导银行，导致银行客户经理无法掌握客户真实的经营及财务状况，贷款从受理审查之日就处在高风险之中；二是资金用途监控不到位，银行贷款沦为风险投资。一些企业集团急功近利，以期短期内获取超额利润，甚争认为“资产运作是加法，资本运作是乘法”。偏离主业盲目做大，超i}{其经营管理能力和风险承受能力，最终却失去原来的行业地位和竞争优势，造成资金链断裂

4、。1．3缺乏有效的客户评估体系和评估数据库中国大部分商业银行缺乏有效的评估体系，构建的评估体系指标不尽科学，很难埘借款方的IH场生存能力、发展能力做出判断，很有可能把贷款错发给了劣质企业而使有潜力的优质企业难以获得贷款，形成不能准确反映贷款主体的样必然对学生产生误导，影响其对待学术的态度。我曾经调查过一名编写教材的学者，他说第一次编写教材非常认真，四处搞调研，多次跑图书馆，搜集了大量相关的专业资料，费了九牛二虎之力，勉强交差。可是，其同事既不搞调研，又很少搜集资料，却轻轻松松地“写”出了一本教材。后来，他也找到了“窍门”：既无需搞研究亦不用做调查，更不要

5、跑图书馆查阅参考书目(太浪费时间)，甚至相关领域的专著@管理观察·2009年11月上旬刊和论文都不用多看，无非凑齐五六本相同方面的教材，体系框架上稍作调整，章节顺序上略作变动，文字资料上上增增删删，一本新的教科书就这样“写’’成了!高校的许多基础教材，普遍存在着“严重老化”的『uJ题，甚至专业课也存在类似现象。旧教材跟不上时代学术发展的步伐，新教材又受学术腐败的影响几乎雷同，最终受损害的是中国大学的学术水平，受贻害的是中国的学生。◆信用等级的评价体系。另外，由于信息不对称，商业银行无法知道借款方的真实信用状况以及还贷能力，对评估指标的数据的真实性很难辨识

6、，即使足传统的评估指标，对数据的收集也不尽伞面，造成评估不具有重要参考价值，信用评估作用不能充分发挥。1．4忽视信贷文化的建立和实施信贷文化是银行绩效和银行经营成效的一个重要冈素。当前信贷文化严重缺失主要表现在：一是重贷轻管的思想大量存在，贷后管理薄弱。信贷资金发放后，银行极少就客户对信贷资金的使用状况及客户的重大经营管理决策等进行必要的检查、监督和参与。另外，信贷员的责、权、利与贷款质量小挂钩，缺乏有效的激励约束机制。二是信贷流程停留在表面，形式主义泛滥。通常，商业银行偏重对信贷人员在信贷业务办理过程中的违规行为进行处罚，而对于按照信贷流程发放、形成不

7、良贷款的责任追究力度不够。三是风险意识淡薄，或仅停留在发放前进行相关风险分析和预测，难以贯穿贷款的整个过程。1．5信贷审查监控漏洞是信贷风险产生的重要原因贷中审查的操作风险表现在两个方面：一方面是由于信贷业务人员和监控人员业务素质不高或者搭配不合理造成的不能有效识别风险，比如由于缺乏必要的行业知识而错误的估计了企业的发展前景、偿还能力和面临的行业风险；更主要的一方面是由于监控不到位，信贷业务人员玩忽职守或者有意利用风险监控的漏洞违规操作或者实施内部作案。许多商业银行一旦放出贷款，就只是坐等待借款者上门还款，而且贷款合同中缺少保护性条款。有许多贷款业务，如

8、果银行能跟踪监控贷款企业，就很容易发现借款企业偿还能力出现下降，并在局势失控之前