社会资本、制度环境与企业社会责任——基于2009～2011年a股上市公司面板数据

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1、万方数据酋郜经湃贸易太謦学报2013年第3期社会资本、制度环境与企业社会责任——基于2009～2011年A股上市公司面板数据马胡杰1，徐泰玲1，石岿然2(1．中共江苏省委党校工商管理教研部，江苏南京210009；2．南京工业大学经济与管理学院，江苏南京210009)摘要：本文将社会学中“社会资本”的概念引入企业社会责任履行的研究之中，基于2009～2011年间A股上市公司的面板数据，重点考察社会资本以及制度环境在企业履行社会责任中的作用机制。结果表明制度环境的改善总体来说对企业社会责任的履行具有重要的推动作用。进一步的研究发现制度环境改善对企业社会责

2、任履行的推进需要相应地区社会资本的支撑。本文的研究从宏观视角为上市公司社会责任履行提供了一个可信的解释，并且丰富了社会资本以及制度环境在企业社会责任领域的研究内容。关键词：社会资本；制度环境；企业社会责任；面板数据中图分类号：F270—05文献标识码：A文章编号：1008—2700(2013)03—0085—10一、引言企业社会责任履行情况植根于企业所在地特定的制度环境之中，新制度经济学指出制度环境“不仅构成了组织分析的背景条件，而且可以直接决定公司的战略方向”⋯，因为企业的行为是针对某种特定制度环境的反应函数，故在讨论企业社会责任履行状况时有必要考

3、虑当地的制度环境。由于中国地区发展不平衡，各地制度化进程同样参差不齐，这种不平衡究竟是如何影响企业社会责任的履行值得我们深思。尽管关于企业社会责任的研究始于20世纪20年代，其后有大量成果问世，但是目前相关研究仍有以下不足：1．对企业社会责任影响因素的研究中，多关注短期或者企业本身的因素悼1，而忽略了长期和宏观的制度因素对企业履行社会责任的影响。2．多关注企业履行社会责任对企业财务绩效的帮助口’4J，而较少考虑企业社会责任履行的其他动机，即使部分文献涉及到社会资本理论"]，但是信任作为社会资本的重要形式尚未纳入已有的研究之中。收稿日期：2013—01

4、—31基金项目：江苏省高校哲学社会科学研究重大项目与重点项目<公共危机视角下江苏企业社会责任研究》(2011ZDIXM003)；国家自然科学基金项目《供应链成员间的博弈学习与信任关系研究》(71071075)；国家社会科学基金重大项目《中国食品安全指数和食品安全透明指数》(12&ZD204)；江苏省第四期“333”工程培养资助项目(12SRB一1)作者简介：马胡杰(1990一)，男，江苏省委党校研究生，研究方向为企业管理、供应链管理；徐泰玲(1957一)，女，中共江苏省委党校工商管理部经济学教授，研究方向为宏观经济管理、企业管理；石岿然(1971一)

5、，男，南京工业大学经济与管理学院教授，研究方向为供应链管理、博弈论。85万方数据3．鉴于上述两方面的缺失，相应地也缺乏对这两方面因素交互作用的研究。基于上面的讨论，我们试图探寻制度环境对企业履行社会责任起着怎样的作用?目前中国正着力推动制度环境的不断完善，那么是否有了完善的制度环境，企业履行社会责任就能水到渠成?社会资本在其中的作用机制又是什么?本文通过在企业层面探讨社会资本、制度环境对企业履行社会责任的作用机制，以及社会资本与制度环境间的交互作用，从而对上述问题进行解答。本文的主要贡献如下：第一，着眼宏观，探讨了地区社会资本、制度环境对企业履行社会

6、责任的影响；第二，有助于拓展社会资本与制度环境交叉研究的新领域。本文首先运用面板数据证实了制度环境完善对促进企业履行社会责任的积极影响，进而考察了社会资本在此过程中的作用，指出制度环境完善对推动企业履行社会责任作用的实现有赖于社会资本的积累，这是企业社会责任研究中尚未出现的研究思路，有助于更加准确地把握宏观的社会资本与制度环境对微观的企业社会责任履行的作用机制。二、理论分析与研究假设(一)制度环境的作用以拉波尔塔等(LaPorta)为代表的比较研究通常假定在某一国内部，公司间所面临的制度环境无差异MJ。但是对于幅员辽阔的中国而言，不同地区的市场化进程

7、并不平衡¨J。既然中国企业正处于一个渐进改革的外部环境之中，那么其行为决策难免受到当地制度环境的影响，制度环境的不同能够给中国企业履行社会责任带来怎样的影响值得关注。一种观点认为，鉴于企业履行社会责任短期内并不能直接帮助企业获取经济效益，那么在市场经济利益主导的短视现实之下，人与人之间的关系便逐渐退化为经济关系，市场经济下“经济人”的特性愈发体现[8]，表现在当下则是企业社会责任失范现象频发，这引发了人们对于市场化稀释企业社会责任感的忧虑。基于此，提出假说1：伴随市场化程度的加深，企业社会责任履行度会降低。但是同样有可能的是，在市场化进程的影响之下，

8、整个社会的法制化水平逐步提升，新闻媒体日渐发达，企业受到更多的制约与监督，并且普遍建立了现代化的企业制度，整