福建省高速公路集中财务管理系统构建与应用

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1、经验交流【中图分类号】F54058[文献标识码】C[文章编号】1005一go16(2010)12～60一O6福建省高速公路集中财务管理系统构建与应用连雄(福建省高速公路有限责任公司，福建福州350001)[摘要]目前政府和大型集团企业都在大力推进会计信息化建设，高速公路行业的会计信息化也迎来一个良好的发展契机。本文对福建省高速公路“集中财务管理系统”在集中会计核算、集中资金管理、全面预算管理、集中资产管理和决策支持分析等会计信息化工作中取得的成效进行了介绍和总结。[关键词]会计信息化集中财务管理高速公路构建与应用为加强和提升全省高速公路建设和运营管(一)集中会计核

2、算子系统理，围绕高速公路规划的战略发展目标，促进集集中会计核算子系统的建设目标，是建立和团协调发展和内外部资源整合，提高集团效益，实行集团统一的会计制度和核算体系，加强多层2006年福建省高速公路有限责任公司借助“数次监督体系建设，逐步实现由核算会计向管理会字高速公路”建设契机，提出了构建以集中会计计的转变。主要目标有：一是形成快捷财务报表核算、集中资金管理、全面预算管理、集中资产合并体系，实时生成不同对象报表或合并报表；管理和决策支持分析为主要内容，结合门户系统二是财务核算和管理会计相结合，增强管理费用、建设和业务系统全面整合集成并在全省高速公路营运成本、资金使

3、用等的管理和控制；三是构建行业应用，实现“会计分级集中核算，资金集中财务集中核算平台，实时获取业务数据并进行快收付，全面预算控制，资产统一管理，数据综合速分析，为经营决策提供有效信息。分析”的福建省高速公路“集中财务管理系统”集中会计核算系统具体模块为：业务集成、建设目标。经过近3年的努力，现已基本完成系总账管理、往来账管理、支出控制、财务信息查统建设，并成功地在全省50多家子公司和160询、报表管理(含单位报表、行业汇总报表、合多个基层单位运用，取得了良好的管理效果和经并报表)、集团合并等模块。济效益。(二)资金管理子系统一、集中财务管理系统子系统构建资金管理系

4、统的建设目标，是建立健全监管集中财务管理系统是一个互相联系、不可分到位、集中适度、安全高效运转，形成资金管理割的统一整体，包括资金管理、集中会计核算、权上移和分层次管理的新型资金集中管理模式。全面预算管理、资产管理、决策支持分析子系统资金管理系统功能设计主要围绕以下几个方面的以及与其它专业系统的接口。具体子系统模块功要求：一是提高集团对成员单位的资金管理能力，能为：有效监督成员单位资金使用，规范成员企业的贷60丽款、对外担保和投资行为，防范资金风险。二是管理与实物管理相结合，保证集团对资产价值形增强集团融资能力，通过整合集团内部资源，发态和实物形态的全面掌控，实现

5、资产共享，提高挥集团的规模效应和结算中心的纽带作用，提高资产使用效率，明确资产管理责任，防止资产非集团的信用度，增强集团的对外融资能力。三是正常损坏与流失，对资产预算编制与相应执行的为集团逐步建立先进的资金管理机制，为合理配关键环节，如固定资产及投资项目的资金支付、置资金，提高资金使用效率创造条件，满足集团预算控制等环节进行监控管理。战略发展的需要。资产管理系统包括固定资产、存货、无形资系统需要提供以下功能：账户管理、网银接产以及在建工程等各项资产的管理，涵盖资产采口、资金划拨管理、内部结算管理、对外结算管购、资产卡片建立、调拨、盘点、报损等一系列理、内部资金调剂

6、管理、内部成员单位信用管理、的管理活动。主要功能有资产采购、资产日常管资金计息、资金监控、资金状况综合查询、资金理、资产折旧计提、存货使用管理、管理报表及预算管理、账务处理、特种业务管理、票据管理、资产状况分析等模块。基础数据管理、资金预测分析等。(五)决策支持分析子系统(三)全面预算管理子系统集团决策支持分析子系统的建设目标，是通全面预算管理系统的建设目标，是完善以集过深度数据挖掘和智能分析，实现综合查询分析、团战略目标为导向，以收入、成本费用、专项支经营效绩考评和领导决策支持。出、资产购建、对外投资、资金需求为主要内容主要包括综合查询分析、经营效绩考评、决的全

7、面预算管理体系，促进节支增效，形成经济策支持等模块。效益和绩效奖励挂钩的预算考核机制。综合查询分析：运用多种数学模型和计算方全面预算支持多种预算体系，主要有：法，对各项指标、数据、报表进行多因素、多角在建路段公司的预算包括：筹资预算、投资度的纵、横向分析，并通过多种方式直观展现分预算、管理费用预算、财务费用预算、资金预算、析结果，实时为企业不同层面人员(业务人员、资产购置预算和预计资产负债表。财务人员、管理层、决策层)，提供不同层次的运营路段公司的预算包括：收入预算、通行有效信息。养护成本预算、路产与房屋建筑物折旧费用预算、经营效绩考评：根据年度考评指标显示分月人

8、员与管理成