部门财务决算分析.doc

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1、部门财务决算分析一、基本情况（一）基本情况XXX为事业单位，执行事业单位会计制度，隶属XXXX为二级预算单位，实行财务独立核算，经费来源是财政全额补助。现有财政全额编制XX名，截止XXXX年年末单位实际在职人员XX人，退休职工XX人。（二）主要职责1、XXX2、XXX3、XXX二、部门预算执行情况分析（一）XXXX年收入支出结构分析1、收入构成XXXX年收入合计XXXX万元，其中：财政补助收入共计XXXX万元，占全年总收入的XX%；事业收入共XXXX万元，占全年总收入的XX%；其他收入主要是XXXX工作经费及利息XXXX万元，占全年总收入的XXX%（图1、图

2、2）。收入构成情况（单位：万元）事业收入X万元X%财政拨款收入X万元X%其他收入XX万元yX%财政拨款收入事业收入其他收入图1其他收入构成情况经费万元%经费万元%经费万%XXXX经费万元%XX经费万元%经费万元%经费万元%区疾控卫生厅利息市卫生局宁夏医科大学考勤扣款其他图22、支出构成XXXX年共计支出XXXX万元，其中：基本支出XXXX万元，占全年总支出XX%，项目支出XXXX万元，占全总支出XX%（图5、图6）。支出构成情况（单位：万元）0.00100.00200.00300.00400.00500.00600.00700.00800.00900.00基

3、本支出项目支出基本支出项目支出图3基本支出与项目支出所占比重0.0010.0020.0030.0040.0050.0060.0070.0080.0090.00基本支出%项目支出%基本支出%项目支出%图4（二）收入、支出与预算对比分析1、收入与预算对比XXXX年实际收入共XXXX万元与预算相比，预算收入完成率为XX%（详见表一）。XXXX年收入、支出与预算对比情况表一单位：万元单位上年结转和结余本年收入合计其中：预算决算增减％财政拨款事业收入其他收入预算决算增减％预算决算增减％预算决算增减％栏次13456789101112132、支出与预算对比XXX年实际支出

4、共计XX万元与预算相比，预算支出完成率为XX%（详见表续一）。单位本年支出用事业基金弥补收支差额结余分配年末结转和结余年末结转和结余占本年收入(含上年结转和结余)％合计其中：预算决算增减％基本支出项目支出预算决算增减％预算决算增减％栏次14151617181920212223242526XXXX年收入、支出与预算对比情况表续一单位：万元（1）基本支出本年度基本支出共计XX万元，其中：①人员工资福利性支出XX万元；②商品和服务支出XX万元；③对个人和家庭补助支出XX万元（见图5、图6）。基本支出超出预算XX万元，主要是：①XX；②XX。鉴于上述理由，造成XXX

5、今年超支.图基本支出构成0.0010.0020.0030.0040.0050.0060.0070.0080.001人员经费%公用经费%图5人均支出情况（单位：元）基本工资万元X%公用经费万元X%项目支出万元1X%退休人员人均开支万元X%办公费万元X%会议费万元X%培训费万元X%奖金万元X%津贴补贴万元X%差旅费万元X%基本工资津贴补贴奖金公用经费项目支出办公费会议费培训费差旅费退休人员人均开支图6（2）项目支出本年度项目支出共计XX万元，项目资金执行率XX%;年末结转和结余资金占资金来源的XX%。（详见表二）。本年度项目支出资金执行率偏低的原因是：①XX；②

6、XX.项目资金收支情况表（表二）金额：万元单位资金来源支出数用事业基金弥补收支差额结余分配年末结转和结余资金来源构成年末结转和结余占资金来源%合计上年结转和结余财政拨款合计财政拨款合计其中：财政拨款结转和结余财政拨款%财政专户管理资金%其他资金%小计其中：财政拨款结转和结余小计财政拨款结转财政拨款结余栏次12347811121314151617181920（三）、收入、支出与上年度对比分析1、与上年度各项收入对比XXXX年度收入比上年增加了XXX万元，增长XX%；其中：（1）财政拨款对比XXXX年财政拨款比上年增加XX%，增长的主要因素是XXX（详见表三）。

7、财政拨款上下年度对比情况表（表三）金额：万元单位收入总计其中：财政拨款占收入比重公共预算财政拨款收入政府性基金预算财政拨款收入上年本年本年比上年增减%上年本年本年比上年增减%上年本年本年比上年增减%财政拨款占收入%其中：公共预算财政拨款占%政府性基金预算财政拨款收入占%栏次123456789101112（2）事业收入对比XXXX年比上年减少XXX%，减少的原因（详见表四）。事业收入、其他收入上下年度对比情况表（表四）单位事业收入其他收入上年本年本年比上年增减%事业收入占收入比重%上年本年本年比上年增减%其他收入占收入比重%栏次45678910金额：万元（3）

8、其他收入对比XXXX年比上年增加XX%，主要是因为X