化工企业财务分析报告模板.doc

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1、适用于化工企业--XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX公司XXXX年XX月财务分析报告一、经营情况概况主要经营指标(单位:万元)项目本期数预算数预算执行率上年同期数同期增长生产量(㎏)销售量(㎏)销售收入（不含税）销售成本销售费用管理费用财务费用利润总额净利润销售净利润率【文字分析说明】分析要点：指标本期实现数、完成预期情况、较上年同期增减情况、指标异常波动的原因分析、整体经营情况的综述总结等。二、销售情况分析㈠、整体对比分析项目本期数预算数预算执行率上年同期数同期增长销售量(㎏)销售收入（不含税,万元）9赔付率退货率【文字分析说明】分析要点：本期整体销售情况、赔付及退货情况

2、、各项指标与预算及上年同期对比增减变动情况、指标异常波动的原因分析等。㈠、按产品类型分析产品类型数量(㎏)金额（不含税，万元）本期占比(%)上年同期±数量本期占比(%)上年同期±金额(类别)(型号规格)合计【文字分析说明】分析要点：本期销售各种产品的情况、销售结构分析、与上年同期对比的波动原因分析等。㈡、按客户类型分析客户类型数量（kg）金额（不含税，万元）本期上年同期增长量增长率本期上年同期增长额增长率9集团内集团外合计【文字分析说明】分析要点：本期对不同客户的销售情况、与上年同期对比的增减变动情况、增减变动的原因分析等。(因素分析样式：)销售降低额=本期销售额-上年同期（以下称上期）销售额

3、……………A销量增加（或减少）影响：（本期销量-上期销量）×上期单价……..B其中集团内销售增加（或减少）影响:……………………………C（本期集团内销售数量-上期集团内销售数量）×上期单价集团外销售增加（或减少）影响:…………………………….D（本期集团外销售数量-上期集团外销售数量）×上期单价单价下降影响：（本期单价-上期单价）×本期销量:………………….E综合下降影响：A=B+E…………………………….…………(备注:B=C+D)一、盈利能力分析项目本期数预算数预算执行率上年同期数同期增长利润总额(万元)利润增长额利润增长率销售毛利率销售净利润率成本费用利润率总资产利润率9净资产收益率【文

4、字分析说明】分析要点：本期盈利情况、完成预期情况、较上年同期增减额及增减率情况、指标异常波动的原因分析、盈利能力评析等。项目销量(kg)销售单价(元/kg)单位成本(元/kg)销售毛利(元/kg)销售毛利率销售毛利占比ABCD=A*(B-C)E=D/(A*B)F=D/∑D(产品类别)(型号规格)集团内集团外合计………..集团内集团外合计总计【文字分析说明】分析要点：本期销售各产品的盈利情况和盈利结构分析、列举盈利较大和较好的产品等。一、生产成本分析项目本期数上年同期数增减额增减率生产量(kg)总成本（万元）单位成本（元/kg）自产油尾比率油尾调改比率【文字分析说明】9分析要点：本期生产成本情况

5、、与预期和上年同期增减变动情况、异常波动的原因分析等。产品类型单位生产成本（元/kg）直接材料过程损耗直接人工燃料动力包装物制造费用合计(产品类别)(型号规格)本期上期±金额…………本期上期±金额总计本期上期±金额【文字分析说明】分析要点：本期各产品单位生产成本情况、较上年同期增减变动情况、单位成本增减变动的原因分析等。一、期间费用分析㈠、销售费用分析费用项目本期数预算数(万元)预算执行率上年同期数(万元)同期增长金额(万元)占比工资…合计【文字分析说明】分析要点：本期销售费用情况9、完成预期情况、较上年同期增减额及增减率情况、销售费用项目占比分析、费用项目异常波动的原因分析等。㈠、管理费用分

6、析费用项目本期数预算数(万元)预算执行率上年同期数(万元)同期增长金额(万元)占比工资…合计【文字分析说明】分析要点：本期管理费用情况、完成预期情况、较上年同期增减额及增减率情况、管理费用项目占比分析、费用项目异常波动的原因分析等。㈡、财务费用分析费用项目本期数预算数(万元)预算执行率上年同期数(万元)同期增长金额(万元)占比利息支出…合计【文字分析说明】分析要点：本期财务费用情况、完成预期情况、较上年同期增减额及增减率情况、财务费用项目占比分析、费用项目异常波动的原因分析等。一、资产分析㈠、资金分析9项　　　目序号本期数(万元)预算数(万元)预算执行率期初货币资金余额1加：主营业务货款收入2

7、其他业务收入3营业外收入4收回借款5出口退税6其他7小计8公司内部往来（转入）9银行借入资金10小计11资金来源合计12减：支付货款13费用支出14生产成本费用支出15缴纳各种保险及税费16其他/借款17在建工程18购置固定资产19小计20归还银行借入资金21公司内部往来（转出）22小计23资金支出合计24期末货币资金余额25【文字分析说明】分析要点：本期资金来源及使用情况、资金预算执行情况等。㈠