xxx企业财务分析报告----标准模板

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1、财务分析报告内容与格式一、主要经济指标完成情况总体概述当期主要经济指标完成情况。具体指标完成情况如下：项目单位累计完成上年数增减比率全年预算累计完成预算进度产fi吨销售量吨其中：内部销售含税销售额万元其中:内部销售回笼资金万元其中：内部回笼报表利润总额万元考核利润二、经营效率分析（一）、产销完成情况分析总体产销完成情况概述单位：吨项目品名累计完成上年数增减比率全年预算累计完成完成预算生产量合计销售量合计产销率合计具体分析：（1）生产：木年累计产量与上年同期比，增减原因分析。本年累计产量与预算比，分析未完成或

2、超支原因。通过分析，了解公司基本生产状况，（生产稳定状况、产品质量、产品结构等）（2）销售：本年累计销量与上年同期比，分析增减原因。木年累计销量与预算比，分析未完成或超支原因。通过分析，掌握市场动态，了解竞争对手的经营情况，对当期取得成绩给予肯定，对存在问题与不足，提岀改进办法和措施。（3）产销率：累计产销率是否达100%,分析高（低）原因。与上年同期产销率比，分析高（低）原因。分析造成不同产品产销率差异原因，（市场因素、生产因素、产品质量因素、营销队伍因素等）对产销率低的产品提出下阶段的改进措施和建议。总

3、结：产销情况综合分析，取得成绩，存在不足，提出建议。（二）、货款回笼完成情况本年累计销售、回款总体情况概述。单位：万元项目品名累计完成上年数增减比率全年预算累计完成完成预算含税销售额合计回款额合计回笼率合计具体分析：本年累计冋笼资金与上年同期比，分析增减原因。木年累计回笼资金与预算比，分析未完成或超支原因。从市场变化、产品质量、季节性变化等多方面考虑，分析造成资金回笼率低的原因。总结：在分析资金回笼额的基础上，进一步分析当期资金回笼率，补充说明货款回笼的质量，本年累计回笼率与上年同期比，增减原因，本年累计回

4、笼率与预算指标比，是否达到目标，未达成原因分析，提出具体改善措施与办法。（三）、资金占用情况1、库存资金占用分析库存资金占用总体概述。单位：万元项H年初余额月末余额增减比率当月H标定额月末余额增减比率库存商品主要材料辅助材料包装材料备品配件在产品合计具体分析：期末库存余额与年初比，分析增减原因。期末库存余额与当期目标定额比，分析增减原因。分析冃前的库存状况是否在合理水平，造成高低的原因。（产品结构调整、无效库存较多、或是其它原辅料增多等？）2.应收帐款应收帐款总体情况概述。（1）、帐龄分析：单位：万元项目年

5、初余额当月目标余额本月余额帐龄分析1年以下1-2年2-3年3年以上1类汇总2类汇总3类汇总借方总计贷方余额扎抵余额备注：1类：待处理往来客户2类：清欠客户3类：正常往来客户具体分析：期末应收帐款余额与年初比，分析升（降）原因。期末应收帐款余额与目标定额比，分析升（降）原因。首先分析目前的余额是否在合理水平，分析造成升（降）的原因。（市场萎缩、产品结构调整、销售收入增加、客户退货、开拓新品市场、开发新客户增加铺垫资金？）1类应收帐款与年初相比，分析升（降）原因。2类应收帐款与年初相比，分析升（降）原因。3类应

6、收帐款与年初相比，分析升（降）原因。（2）、主要欠款单位分析：单位：万元序号客户名称年初余额上月末余额本月末余额经办人欠款原因12345678910合计月末前十大欠款客户总计，占总应收帐款余额的比例？分析欠款大户大额应收款造成原因，是否正常往來、是否存在坏帐风险？提出有效的清欠办法与针对措施。三、经营业绩分析（获利能力分析）（一）、利润总额完成情况本年累计利润实现情况总体概述。单位：万元单位累计完成上年数增减比率全年预算累计完成全年完成比率具体分析：对公司盈利能力以主营利润分析为主，对非正常原因带来的收益或

7、损失应说明原因。当期利润与上年同期比，分析增减原因。分析造成利润高低的根本原因：（1）销售价格对利润的影响。（2）、销售量及销售结构对利润的影响。（3）、销售成本对利润的影响（包括原料成本、制造费用及其它成本项目）。累计实现利润与预算同口径对比分析时，应当分析说明报表利润与考核利润产生差异的原因，并编制调整附表。项目金额（万）说明项目金额（万）说明当月报表利润累计报表利润力h调增项目力h调增项目减：调减项目减：调减项目当月考核利润累计考核利润总结：本期利润完成情况,（二）生产成本分析（1）、总体成本说明：分

8、析本年累计平均产品成本高（低）的共性问题。（原料下降、节能降耗、生产稳定、产量高等）对个别产品或个别成本项目高低的特殊原因分析。（设备修理、季节性停工、改变配方等）取得成绩予以肯定，存在不足提出改进办法。（2）、产品单位成本分析如下：项H本年累计平均上年平均增减比率预算本年累计平均增减比率料耗能耗（度/吨）原料成本包装材料燃料及动力工资及福利制造费用单位成本合计本年累计平均成本与上年平均比，分析增减原因。木年累计