福建农林大学商业银行课件.ppt

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1、三、银行汇票（一）空白银行汇票的管理空白汇票发放、领入、注销等处理纳入会计凭证管理系统的操作处理。如本地区未投产会计凭证管理系统，暂可使用“9086查询/新增/撤消会计凭证柜员登记簿”、“1192柜员凭证领用”、“1325查询会计凭证柜员登记簿”交易完成空白汇票的发放和领用和查询。以上操作集中和分散模式处理相同。（二）银行汇票的签发1、受理申请银行受理开户单位提交的一式三联业务委托书时，应认真审查业务委托书内容填写是否齐全，清晰，签章是否为银行预留印签，使用支付密码的还要核验支付密码是否正确。经审查无误后，才能办

2、理银行汇票的签发。2、汇票签发（1）签发录入使用“2631汇票签发录入”交易，进行汇票签发记帐、录入处理。交易处理成功后，在业务委托书各联加盖业务清讫章，第一联背面打印交易信息作借方凭证，第二联摘录汇票签发业务流水号交汇票签发复核柜员复核，日终时和已签发银行汇票的一、四联配对随当日传票装订，第三联做回单。注：个人交存现金办理银行汇票的，应领购业务委托书，柜员收妥款项后，在第三联上加盖业务清讫章退给申请人，第一联作现金收入凭证。该交易分“1.对公及内部户”、“2.个人”、“3.灵通卡/综合帐户卡”、“4.固定内部户

3、”、“5.现金”五种的支付记帐方式。交易成功后，系统自动分配汇票签发业务流水号，并将该笔汇票签发报文置为“待复核”状态。1〉“对公及内部户”支付“对公及内部户”支付指使用“对公及内部户”帐号作为借方记帐帐号办理汇票签发录入的处理。这种支付方式系统控制只能签发转帐汇票。柜员使用2631交易，“支付方式”选择“1.对公及内部户”，输入相应的对公或内部帐户帐号，同时系统默认付款帐号、户名为借方帐号、户名。交易成功后，系统联机更新借方帐户余额。〈2〉“个人”支付“个人”支付指使用“个人结算帐户”帐号作为借方记帐帐号办理汇

4、票签发发录入的处理。柜员使用2631交易，“支付方式”选择“2.个人”，划存折读取帐号置为“借方帐号”、同时系统默认“付款人帐号”为“借方帐号”。交易成功后，系统联机更新个人结算帐户余额。〈3〉“灵通卡/综合帐户卡”支付“灵通卡/综合帐户卡”支付指使用灵通卡或综合帐户卡作为借方记帐帐号办理汇票签发录入的处理。柜员使用2631交易，“支付方式”选择“3.灵通卡/综合帐户卡”，划卡置“卡号”，同时系统默认“付款人帐号”为“卡号”。交易成功后，系统联机更新灵通卡/综合帐户卡帐户余额。〈4〉“固定内部户”支付“固定内部户

5、”支付指代理无汇票签发资格的系统内其他网或其他商业银行签发多笔银行汇票时，为提高工作效率、减少客户帐户发生额明细，使用内部过渡户记帐的一种汇票签发录入方式。柜员使用“2100转帐一借一贷”交易一笔将所需签发汇票的汇总金额从有关科目付出，转入签发行指定的过渡内部户。办理汇票签发时，系统自动逐笔借记这一固定内部户。柜员使用2631交易，“支付方式”选择“4.固定内部户”后，系统默认日志分离参照表中设置的内部户为“借方帐号”，无须另行输入。交易成功后，系统联机更新固定内部户账户余额。〈5〉“现金支付”“现金”支付指以现

6、金方式签发银行汇票的处理。柜员使用2631交易，“支付方式”选择“5.现金”，输入汇票、记账内容后，进行现金配款操作。（2）签发复核对于汇票签发录入完毕的汇票报文，复核柜员使用“2492汇票签发复核”交易，输入“汇票签发流水号”或“录入柜号员”调出“待复核”报文。注：如输入“流水号”，系统直接调出该笔“待复核”报文；如输入“录入柜号员”，系统调出该录入柜员录入的第一笔（从小到大顺序）待复核报文。调出待复核报文后，柜员输入复核“兑付行行号”、“收款人帐号”、“付款人帐号”、“金额”四项内容，其他内容画面显示，供柜员

7、屏幕核对。如输入内容与原报文内容不一致，系统会逐项显示原签发录入的内容，以便核对。复核柜员确认原录入有误，可将报文转为“待修复”状态。如输入内容与原报文内容不一致，系统自动检查复核员的异地转帐借方授权额度是否大于汇票签发金额，如大于，则将该笔汇票签发记录置为“待打印”状态；否则，将该笔汇票签发记录置为“待授权”状态，需做汇票签发授权办理。汇票签发录入和复核时应注意：汇票的大写金额与委托书金额必须一致；汇票上记载的收款人与申请书上的收款人必须一致；签发转帐银行汇票一律不得填写代理付款行名称；签发现金银行汇票的，代理

8、付款行名称和行号应与客户提交的业务委托书上填明的代理付款行一致；委托书的备注栏内注明“不得转让”的，出票行应当在汇票正面的备注栏内注明“不得转让”字样。（3）签发授权授权柜员使用“2493汇票签发授权”交易输入“汇票签发流水号”或“录入柜员号”跳出“待授权”报文，然后输入授权“收款人帐号”、“付款人帐号”、“金额”三项内容，其他内容画面显示，供授权柜员屏幕核对。授权输入控