收 费 管 理 制 度.doc

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1、收费管理制度第一章总则第一条为了规范本公司各管理处收费工作的管理，完善收费记录等基础会计工作，加强对管理处收费工作的会计监督，结合本公司的实际情况，制定本制度；第二条本制度依据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范—基本规范（试行）》等法律法规制订的强制性规定，各管理处必须执行，不得以各种理由拒绝执行，对于试行过程中出现的问题可以协商解决。第三条收费工作是公司业务的重要组成部分，应全力配合公司业务的开展，同时也需要其他部门员工的参与和配合。第四条管理处负责人应按本制度的规定组织、管理本管理处收费工作，并对管理处收费管理

2、制度的建立健全及有效实施负责。第五条收费管理制度应达到以下基本目标：（一）规范各管理处收费行为，保证收费资料真实、完整；（二）不相容职务由不同的人员担任；（三）建立并完善收费记录制度，保证各类相关账册的记录准确，并做到数据来源清晰、账账相符；（四）各类数据应及时上报公司财务部，保证财务数据及时传递，为管理活动提供及时、准确的信息；（五）加强对管理处财务收支活动的会计监督；第二章收费分工第六条按照不相容职务相分离的原则，收费业务授权批准、收费业务执行、收费稽核检查等工作应由不同的人员执行，以达到明确职责权限，形成相互制衡机制；

3、第七条以下工作是不相容的：1、收费金额确认工作与收费工作；2、水、电、气等费用的抄表工作与收费工作；3、装修押金收取标准、押金退回的确认工作与收费工作；4、应收款的记录工作与收费工作；第八条收费工作分工如下：1、房管员负责应收管理费、本体金及其他相关费用收取标准、收费起止时间的确认工作；2、房管员负责确定押金收取标准、押金准退批准及处理工作；3、水电工负责辖区所有由公司支付费用的水电表的抄录工作；4、收费员负责以上各项经确认的收、付款内容进行收、付款作业，编制管理处相关报表；5、统计员负责数据的统计工作；6、财务部负责收付款

4、业务的稽核工作。第三章收费程序第九条管理费及本体金的收费程序：由房管员在当月5日前根据相关文件及管理情况确认当月应收金额，打印应收清单，经管理处主任签名确认后，报管理处收费员及公司财务部。房管员依据经管理处主任签名确认的本月应收管理费、维修基金的清单填入《管理费、维修基金收费台账》的相应栏内，内容包括：应收费所属时间、管理费、维修基金的小计及累计金额并签名或盖章。收费员根据《管理费、维修基金收费台账》的记录情况，收取相应的管理费、维修基金。第十条除非得到董事长的授权、任何人无权减免应收款项。收费员应严格按照上报的各项收费清单

5、收费，如有减免应收款项的，应有董事长的亲笔签名，并做好相关资料的保管工作、以备查验。第十一条水电费的收取程序：水电工应在次月5日前抄录水、电表，报收费员，收费员据以计算相关费用，区分代收代付和公用自用情况，并在7日前报上财务部，水电表的抄录时间应尽量与水、电部门的抄表时间统一。水电工应对公用区域的水电的耗用情况负责，建议管理处建立相关制度，对公用水、电情况进行考核，并以此作为对水电工的考核指标之一。第十二条押金的收退程序：收取各类押金时，由房管员根据相关规定收费标准，填制收费通知单，收费员根据通知单收取押金。退押金时，由房管

6、员根据具体情况确定退款金额，并报管理处主任签名，收费员据以退付押金。收费员在登记《现金收费日记账》的同时，必须建立相应的《押金收退记录本》登记押金收、退、存情况，并每月与财务部核对。第十三条停车费的收取程序：停车费的收取分为按月收费和临时收费两种形式。按月收费由车主向收费员交纳，收费员收款后书面通知制卡部门制作出入卡，制卡部门根据通知单的内容制作出入卡，交车主。按月收费的收费情况应按月编制收费清单，列明所属起止日期，报公司账务部，金额必须与上报数字一致。临时停车的停车费由车管员收取。车管员交接班时先清点停车票和票款，然后双方

7、在交接记录本上签名后，下班的车管员将所收票款及用完的停车票存根上交收费员，停车票留给接班的车管员。车管员所收票款必须及时上交收费员处，不得长时间滞留。收费员应及时检查车管员的交接班记录，核查车管员的停车票和票款数量金额，及时查找出现的差错。