食堂报销及核算制度.doc

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1、食堂报销及核算制度（讨论稿）第一条为了规范公司食堂报销及会计核算制度，特制订本制度。第二条食堂费用报销1、食堂负责人凭相关领导批准《借款单》，预支采购费用。2、每半月汇总报销一次食堂费用，食堂物资采购做到货比三家，采购物资验收、过磅，除素菜、荤菜外佐料、油、米、面、气等等其他物资采购均需提供合法的发票，报销下半月的费用时需提供本月食堂物资盘点表、本月食堂收支情况表、员工就餐、其他单位自费用餐卡及对外接待工作餐统计表（港城置业、港城物业和鑫港置业公开）和对外接待费用汇总表（附接待申请单、招待结算单、酒水领用单等）。3、第三条会计核算1、员工每月增加200元伙食补贴并入工资

2、计算，再扣减后作为员工餐支出主，设置明细科目其他应付款-员工餐费。2、财务部收到外单位购买就餐卡，开具收据记入其他应付款-外单位就餐卡。3、财务部根据食堂费用报销提供接待费和对外接待工作餐（10元/人.次）记入管理费用-业务招待费。1、财务部根据食堂费用报销提供员工就餐其他单位自费用餐卡及对外接待工作餐统计表（港城置业、港城物业和鑫港置业公开），按（10元/人.次）开具收据转记港城物业、鑫港置业往来，同时转销其他单位自费用餐，记入其他应付款-外单位就餐卡。2、财务部根据食堂费用报销总额扣减本条2-4款金额后记入其他应付款-员工餐费。附注说明：2011年前食堂费用港城物业

3、结算后，2012年按此结算。计划财务部2011年12月8日