食品公司财务工作流程.docx

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1、财务部工作流程一、部门架构二、审批说明（1）生产性支出库房填《请购单》——报分管副总、董事长审批——交采购部（目前主管部门）实施采购。（2）费用支出①办公用品、用具、低值易耗品、劳保、福利等物品采购分别由库房、人资部(行政部)、采购部统一申购、管理、发放。由申购部门填《请购单》——报分管副总、董事长审批——交采购部实施采购。②职工工资支出财务部于每月15日通过银行实施上卡或现金发放（现金发放需由本人亲笔签名并领取），具体操作如下：第一、人资（行政）体系和生产研发制造体系，财务部根据公司《薪资等级标准》、产量和人资（行政）部考勤汇总

2、表及考核资料制作工资计算表，经财务部负责人审核，分管副总、董事长签字批准后发放。第二、销售体系，财务部根据《驻站销售薪资体系标准》，销售管理部提供的销量统计表，人资（行政）部考勤汇总表及相关考核资料制作工资计算表，经财务部负责人审核，总经理、董事长签字批准后发放。（3）职工保险费支出职工保险费支出由人资主管根据社保部门的《缴费单》办理支款转账相应手续，经财务部负责人审核，分管副总、董事长批准后，通过银行实施转帐。职工保险费个人承担部分的代扣，由行政部按照社保部门及公司规定制表，报财务部审核后在工资表中扣出。（4）财产保险费、车辆保

3、险费、咨询费、审计费、合同公证费、广告宣传费等费用的支出。根据需要，经董事长批准，签订相关合同，凭合同、发票开支。（5）业务费支出公司各部门在对外工作中，确因对外业务、公关工作需要开支业务交际费的，应本着节约合理有效的原则，非工作需要，任何部门及个人不得开支。业务招待费：因公司或职能部门工作所需进行业务招待确需安排就餐的，由参与招待的对口业务部门合理安排接待规格，既保持公司形象又不铺张浪费，并于开支前填写《开支业务费申请单》，经董事长批准后方可实。施业务交际费（业务管理费）：各部门因业务工作需要开支业务交际费的，应事先填写《开支业

4、务费申请单》，经董事长批准后方可实施。（6）差旅费的支出①差旅费支出的审批程序：填写《出差申请单》。写明出差内容。经部门负责人及分管领导、董事长批准后即可借支费用并出行。②差旅费报销的原则：第一、出差期间因特殊情况须改变原计划中的某项内容，应征得分管领导的同意，否则不属于原计划内容发生的差旅费不予报销。第二、公司员工出差，原则上只能乘坐火车硬座或硬卧、汽车、轮船三等舱，特殊情况需乘坐飞机、软卧、轮船一、二等舱的，需经董事长批准。第三、所有人员出差时间以24小时为1天计算，超过8小时不足12小时按半天计算，并以此时间报销出差。第四、

5、出差返回后，出差人员必须填写《出差总结表》，交分管领导审核后人资（行政）部统一备案，方可报销相关费用。出差地可以当天返回的必须当天返回。第五、报销必须附有出差地的住宿发票。三、工作流程1、销售发票开具流程A、客户下单；B、销售人员将订单通过电脑发给物流部，内容包含数量，金额，收货人、收货地址；C、物流部开具发货单并签字；D、销售人员审核发货单，确保内容完整准确，在经手人处签字；E、销售人员将发货单拿到财务，财务根据发货单开具发票；F、发票联加盖财务章，发货单财务处签字，将除财务联外的其他三联交给销售人员；G、发票记账联和财务联粘贴

6、放好；2、公司报税流程A、每个月1号进入开票系统详细抄税；B、销项税及进项税填入申报系统；C、将金额与账上结转的应交未缴增值税金额核对一致；D、每个月15号以前完成国税网上申报，网上缴税；E、每个月15号以前登录地税申报系统，并完成网上申报和网上缴税；3、工资发放流程A、根据人资部门提供的员工出勤表、社保明细、销售及月度完成工作份额编制工资表；B、工资表提交予财务总监进行审核；C、工资表录入银行系统；D、银行代发员工工资；4、报销流程A、审核报销人员的报销单及发票，确认报销单金额、内容与原始凭证达成一致；B、报销单据签字确认；C、

7、报销单付款，并在原始凭证上加盖现金付讫章交会计做账；5、货款流程A、根据销售发货单的具体金额进行收款并开具收据单；B、出纳人员在收据上签字并加盖公司财务章及现金收讫章；C、出纳将收据发票联及发货单客户联交给销售人员；D、出纳将收据记账联及发货单财务联粘贴在一起交送会计人员；备注：客户网上付款，细节流程参照互联网绑定支付业务；6、审计流程根据集团的审计需求，委托专业会计事务所完成。7、借款流程借款人申请→部门主管签字→总经理签字→财务部付款8、付款流程采购部（主管人员）采购→开付款通知单→申请部门主管签字→财务部审核签字→总经理或董

8、事长签字→财务部核算结账