黔东南州金融超市有限责任公司费用管理暂行办法新.doc

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1、黔东南州金融超市有限责任公司费用管理暂行办法（2015年3月26日第一次股东会董事会通过）第一章总则第一条为了加强公司费用管理，明确费用报销范围，统一费用开支标准，完善费用审批机制，降低经营费用，根据公司《财务管理制度》制定本办法。第二条公司费用实行预算控制、归口管理、授权审批、专户核算(分部门核算)的管理模式。(一)预算控制，是指公司各项费用均需纳入年度综合经营计划，各项费用只能在经批准的年度预算额度以内开支，由归口部门进行统一控制，财务管理部门对各项预算的执行情况进行定期分析和考核。(二)归口管理，是指按“

2、谁受益、谁承担”的原则，合理将费用支出分配到预算归口部门。(三)授权审批，是指费用支出部门、归口管理部门、财务管理部门按确定的费用支出标准和项目范围，在预算内按授权审批费用支出。(四)专户核算，是指公司费用开支实行专户管理，由财务管理部门统一设置并实行分部门核算。对于不能或不需要核算到部门的费用作为公共费用或专项费用核算。第三条本办法所称部门负责人是指各部门经理或主持工作的副经理。14第二章预算控制及反馈第四条每年年初，由各费用归口部门提出费用预算，由财务管理部门汇总，并与各费用预算部门进行讨论、确认后，经总裁

3、（总经理）办公会议和董事会（股东大会）审议批准确定。如遇重大或不可预见因素对年度费用计划执行情况带来重大影响的，应先调整预算后方可开支。第五条公司财务管理部门按月将各责任部门的费用预算执行情况及时反馈给各部门，属于归口管理的费用项目还应及时反馈给各归口管理部门，让相关部门随时掌握本部门及本部门归口管理的费用预算执行情况。第六条各部门须按照时间进度合理安排费用开支计划。第三章费用项目及归口管理部门第七条费用项目及归口管理部门如下：归口(管理)部门费用项目明细综合部工资(含个人所得税)、福利费、工会经费、职工教育经

4、费、劳动保险费、租赁费、业务宣传费、广告费、水电费、物业管理费、公杂费、修理费、邮电费、绿化费、会议费、印刷费、财产保险费、机动车辆使用费、董事会费、审计费、税金、折旧费、长期待摊费用摊销、咨询费、电子设备运转费等各部门差旅费、招待费、会议费14本办法所称费用项目是指在公司正常业务经营及管理过程中发生的各项费用支出。第八条费用金额如达到或超过公司规定的集中采购标准的，按《公司集中采购管理办法》的相关规定执行。第四章费用项目开支管理第九条费用项目主要包括：工资、福利费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、差旅费、

5、业务招待费、公杂费、水电费、邮电费、物业管理费、租赁费、修理费、绿化费、董事会费、电子设备运转费、机动车辆使用费、税金、宣传广告费、咨询费、审计费、印刷费、公杂费会议费等。第十条工资费用工资费用即工资总额，包括基本工资、加班工资等各项工资性支出，具体标准及发放按公司薪酬福利制度执行。第十一条福利费、工会经费、职工教育经费开支按国家有关规定执行。第十二条劳动保险费是指公司为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险，其标准及缴存办法按公司和国家有关规定执行。第十三条差旅费(一)差旅费是指公司员工因

6、公出差等所发生的交通费、住宿费及相关补助等费用。员工出差前应填写《出差审批表》，（附表1）由分管领导审批后方可发生。(二)出差乘座的交通工具、住宿标准及出差补贴等，原则上不得超过下列标准。14项目职务火车轮船飞机汽车住宿误餐补贴北京、上海、深圳其它城市市外工作日节假日公司董事长及总裁（总经理）软席一等舱头等舱实报实销实报实销40元/天公司其他高管经济舱部门经理、副经理硬席二等舱500元以内400元以内其余人员三等舱350元以内300元以内1.公司员工出差，在限额标准内凭发票实报实销，超额部分自理。2.如因其他特

7、殊情况住宿超过规定标准，由本人事前说明原因，须经部门负责人核准并签署意见后报总裁（总经理）或总裁（总经理）授权的人员同意。143.因工作需要陪同公司领导出差的员工，住宿费用超过标准的据实报销，报销时应经被陪同公司领导签字确认。4.员工出差由会议安排超过规定标准的费用据实报销。由会议组织方统一安排食宿的，不享受误餐补贴。食宿自理的，按规定标准报销误餐补贴。但应附说明“食宿自理”的会议通知，否则视同统一安排食宿。5.同性别人员一同出差，原则上应两人一间房。部门经理及以上人员可一人一间。6.报销出差机票、车(船)票的

8、票面地点必须是出差地点，如从非出差地点返回，超额部分自理。7.出差(目的地)市内交通费标准：因公出差(目的地)市内交通费按以下标准限额内凭票报销。金额单位：元/人.日北京、上海、深圳其它城市60408.因业务需要长期(超过一个月)派往外地工作的人员，按公司有关规定发放生活补贴，不再按差旅费标准报销费用。9.部门单次发生500元以下的差旅费，且在费用预算内支出时，由本部门负责人签批，50