财管管理方案.doc

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1、财管管理方案为加强公司的财务T作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益屮的作用，特制定以下方案：一、严格按照财务管理制度的要求，认真做好记账凭证的稽核，组织会计统计报表的编审工作，保证财务结算的正确性、及时性和真实性，为领导提供可靠的经营管理资料。二、为加强公司存货管理，减少不合理的库存积压、浪费，规范存货的出入库与结算流程，提高流动资产的使用效益。1、材料入库管理1.1物资采购应依据采购计划合理安排采购进度，防止因盲目采购而导库存积压。1.2外购原材料入库时，由仓库按采购订单核对供货方名称、物资名称、规格型号、数量、重量，同时对

2、照质检部门出具检验报告，经检验合格后方可验收入库，开具“进仓单”，并由仓库、质检员、采购员签字确认。未经办理入库手续的物资…律作待检物资处理放在待检区域内，经检验不合格的物资…律退回，放在暂放区域，同时必须在短期内通知经办人员负责处理。1.3月末，己领用但尚未耗用完的物资（包括残余料），应及时退I叫仓库。如果是下批工产仍要用的物资,其物资实体可不退I叫仓库，但应办理退料入库或红字出库手续，待下月月初重新开具“出库单”。1.4公司产成品入库，成品须附有质检部的质检记录，仓库清点实物数量、重量、规格、品种、质量，并填写成品“进仓单”，

3、质检员、仓管员和承运人均应签字。1.5物资入库后，仓库应认真履行货物保管职责，入库物资一律登记造册保管。1.6以上相关入库、结算单据各取一联传递至财务部入账结算。2、材料出库管理2.1生产部门根据生产计划和预算用料开具领料单，填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计…联，财务一联，仓库…联，超岀预算或计划处的用料由副总经理签批，月底统•报总经理审批，车间领用的物料必须由车间组长（或其指定人员）统」领取，对非生产用物资领用人应持领用审批手续，办理“出库单”及相

4、关手续；仓库凭批准的领料单核对无谋后方可发料，并开具“出库单”。凡未办理“出库单”手续的，一律不得发料，严禁以白条抵库。出库单、领料单各取一联传递至财务部入账结算。2.2月末车间统计根据材料领料单编制“材料消耗汇总表”，仓库部门编制“材料出库汇总表”，车间、仓库与财务部门都要对账并核对相符。2.3成品发出必须由仓库开具销伟送货单，经销伟部门负责人签字后方可发货。3、仓库LI常管理3.1仓库保管员必须合理设置各类物资和产品的明细账簿和台账。原材料仓库必须根据实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类建立相应的明细账、卡片；半成品

5、、产成品应按照类型及规格型号设立明细账、卡片；财务部门与仓库所建账簿及顺序编号必须互相统一，相互一致。合格品、逾期品、失效品、废料、应分别建账反映。3.2必须严格按照仓库管理规稈进行口常操作，仓库保管员对当LI发生的业务必须及时逐笔登记台帐，做到LI清口结，确保物料进出及结存数据的正确无误。及时登记台帐，保证帐实相符。3.3做好各类物料和产品的LI常核杳T作，仓库必须对各类库存物资定期进行检查盘点，并做到账、物、卡三者一致。3.4仓库保管员必须定期进行备类存货的分类整理，对存放期限较长，逾期失效等不口存货，要按月编制报表，报送领导

6、。三、物料损耗的控制(1)针对开料标准不明确，规定T稈技术部制定各款产品《开料图》及材料损耗标准，在生产开工之前发放到生产车间，由车间主管组织作业员进行培训和要求，超出损耗率的由生产部H己总结报告给总经理改善。(2)制订《物料领发、退补控制卡》，规定物料领用统一由计划物控专人负责审核、审批，对生产车间的领料、退料、补料及半成品的转接进行表单控制，明确领用人、审核人、批准人职责。杜绝生产部门的物料员或操作T人不经仓库同意私白去仓库拿走物料。这些失控行为不仅增加公司的材料成木，对生产部门超领物料毫无节制和约朿的结果还造成库存物料挪用,

7、共用物料缺料、生产停T待料频发、订单货期一延再延、采购人员每天忙于“救火”等不良后果。(3)制订《仓库管理制度》，规范仓库口常管理，采取按单备发物料的方式，明确仓管员的横向制约职责，严格仓存物料的进出管理和库存物资的盘存及账U记录。(4)规定生产车间主管与各生产班组的物料损耗控制责任，采取奖优罚劣的方式，并每周公布数据，鼓励生产车间员工主动提高物料使用率，减少物料损耗。并规定余料退仓的时限和责任人，毎周清理。(5)由计划物控专人汇总原始表单，每周进行统计分析，排名奖罚班组；毎月进行计算，考核生产部门相关责任人。四、固定资产管理根据

8、内部控制制度，固定资产由生产部门对生产设备进行管理；由人事行政部门对办公用品及计算机设备进行管理。设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。对固定资产进行统八分类编号。对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到组)。五、2月份底对所有的资产进行全面