莱茵达置业股份有限公司盈利预测报告.pdf

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1、莱茵达置业股份有限公司盈利预测报告(预测期为2007-2008年度)序号内容页码1盈利预测审核报告122007-2008年度备考合并盈利预测报告2-48辽天会证核字[2007]1097号盈利预测审核报告莱茵达置业股份有限公司全体股东：我们审核了后附的莱茵达置业股份有限公司（以下简称“莱茵置业”）按照附注一所述的编制基础编制的2007年度、2008年度备考合并盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号—预测性财务信息的审核》。莱茵置业管理层对该备考合并盈利预测及其所依据的编制基础和各项假设负责。这些编制基础及各项假设已在备考合并盈利预测报告中披露。

2、根据我们对支持备考合并盈利预测报告中披露的编制基础及编制假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为该编制基础及编制假设没有为备考合并盈利预测提供合理基础。而且，我们认为，莱茵置业2007年度、2008年度备考合并盈利预测是在该编制基础及假设的基础上恰当编制的，并按照该编制基础及假设进行了列报。由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与盈利预测存在差异。本报告仅限于莱茵置业本次向中国证券监督管理委员会申请向控股股东莱茵达控股集团有限公司发行股份收购资产交易之用，未经本所书面同意，不得用于其他用途。辽宁天健会计师事务所有限公司中国注册会计师吴宇中国

3、·沈阳二零零七年七月十日中国注册会计师张欣莱茵达置业股份有限公司2007-2008年度模拟合并盈利预测报告(除特别注明外，金额单位为人民币万元)莱茵达置业股份有限公司2007年度、2008年度备考合并盈利预测报告本备考盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。一、盈利预测编制基础1.根据莱茵达置业股份有限公司(以下简称“股份公司”)2007年4月22日第五届第十二次董事会决议及公告，股份公司拟向控股股东莱茵达控股集团有限公司(以下简称“莱茵达集团”)发行股份购买其所持有的资产,包括：扬州莱茵达置业有

4、限公司32.16%股权、南通莱茵达置业有限公司90%股权、扬州莱茵西湖置业有限公司100%股权、扬州中茵置业有限公司100%股权、杭州莱茵达恒建房地产有限公司65%股权、南京莱茵达置业有限公司100%股权、嘉兴市东方莱茵达置业有限公司45%股权（以下简称“拟收购资产”）。莱茵达集团拟将其拥有的上述拟收购资产转让给股份公司，并作为股份公司发行股份的对价。股份公司连同本次拟收购资产在拟收购资产交易完成后，作为独立存在的报告主体。在本模拟盈利预测说明中，除特别指明外，“本公司”或“公司”指股份公司和拟收购资产。2.股份公司前三个会计年度的合并财务报表业经辽宁天健会计师事务所有限公司（

5、以下简称“辽宁天健事务所”）审计。拟收购资产已根据股份公司在相应期间所适用的会计政策编制了前三个会计年度的财务报表，并经辽宁天健事务所审计。在编制本次盈利预测时，本公司依据2007年1月1月开始执行的企业会计准则及其补充规定，对2006年度的上述财务报表进行了追溯重述；股份公司及拟收购资产2007年1-4月的财务报表业经辽宁天健事务所审计，并在一个会计主体的基础上编制了2004年度、2005年度、2006年度及2007年1-4月备考合并财务报表，上述备考合并财务报表业经辽宁天健事务所审计。本次备考合并盈利预测是在追溯重述的2006年度财务报表和业经审计的2007年1-４月备考合

6、并财务报表基础上，根据国家的宏观政策，分析了公司面临的市场环境，结合股份公司和拟收购资产2007年度、2008年度的经营计划、投资计划等，本着求实、稳健的原则，参照股份公司及拟收购资产2007年度、2008年度的预测经营业绩为基础，经过分析研究而编制的。３．本备考合并盈利预测所依据的会计准则在所有重要方面均遵循了企业会计2莱茵达置业股份有限公司2007-2008年度模拟合并盈利预测报告(除特别注明外，金额单位为人民币万元)准则的规定。４．本备考合并盈利预测是假设公司发行股份及购买资产交易已在2007年1月1日完成并办妥各项手续的基础上编制的。本次盈利预测是以同一控制为基础编制，

7、在会计处理上采用权益结合法，按本次收购完成后公司架构对拟收购资产于2007年1月1日至2008年12月31日的预测经营成果纳入股份公司备考合并盈利预测，2006年度的比较数据已按照相应假设进行备考调整。于2007年1月1日，股份公司的基本法律架构如下：股份公司2家3家全资子公司控股子公司（直接和间接持有权益（直接和间接持有权益100%）占50%以上）本公司按发行股份收购资产方案确定的模拟公司架构如下：股份公司7家3家1家直接持股全资子公司控股子公司联营公司（持有权益占（直接和间接持有权益（直