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1、中国远洋运输(集团)总公司干散货运输公司2004年-2007年6月审计报告索引页码模拟合并审计报告模拟合并财务报告-模拟合并资产负债表1-2-模拟合并利润表3-模拟合并现金流量表4-模拟合并财务报表注释5-94信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街8号联系电话:+86(010)65542288telephone:+86(010)65542288富华大厦A座9层9thFloor,BlockA,FuHuaMansionShineWingNo.8,ChaoYangMenBeiDaJie,DongC
2、hengDistrict,传真:+86(010)65547190certifiedpublicaccountantsBeijing,100027,P.R.Chinafacsimile:+86(010)65547190审计报告XYZH/2006A2078中国远洋控股股份有限公司：我们审计了后附的中国远洋控股股份有限公司（以下简称“中国远洋”）按照后述财务报表附注二所述编制基础编制的“干散货运输公司”模拟合并财务报表，包括2004年12月31日、2005年12月31日、2006年12月31日、2007
3、年6月30日的模拟合并资产负债表，2004年度、2005年度、2006年度、2007年1-6月模拟合并利润表、模拟合并现金流量表以及模拟合并财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照后附财务报表附注二所述编制基础编制财务报表是中国远洋管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
4、我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性
5、，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述“干散货运输公司”模拟合并财务报表已经按照后附财务报表附注二所述编制基础编制，在所有重大方面公允反映了“干散货运输公司”2004年12月31日、2005年12月31日、2006年12月31日、2007年6月30日模拟财务状况以及2004年度、2005年度、2006年度、2007年1-6月的模拟经营成果和现金流量。上述模拟合并财务报表审计报告仅为中国远洋拟收购中国远洋运输（集
6、团）总公司及其所属中远（香港）集团有限公司、广州远洋运输公司（以下统称“持股股东”）在“干散货运输公司”的权益和中国远洋拟向特定对象发行股份之目的而编制，并仅供中国远洋股东及“干散货运输公司”持股股东就上述权益收购和股份发行项目而使用，包括向相关国家监管机构递交上述权益收购和股份发行申请时作为备查文件使用。在任何未经我们书面许可的情况下，本报告不能用于以上提及目的以外的任何其他用途，我们对任何其他第三方使用本报告产生的一切后果概不承担任何责任。未经我们的书面同意，本报告的全部或部分内容不得被披露、
7、参考或引用。信永中和会计师事务所中国注册会计师：中国注册会计师：中国北京二○○七年八月三十一日中国远洋运输（集团）总公司干散货运输公司模拟合并资产负债表单位：人民币元资产附注2007年6月30日2006年12月31日2005年12月31日2004年12月31日流动资产：货币资金七、17,093,254,821.903,213,032,503.932,522,719,914.042,185,288,872.05交易性金融资产七、3-2,864,858.441,877,356.002,341,809.
8、00衍生金融资产七、41,707,487,102.87613,378,655.8728,578,942.77432,216,545.81应收票据七、5971,000.001,873,898.891,122,800.002,373,052.85应收账款七、6569,234,404.07565,167,187.69364,809,404.44954,821,720.69预付款项七、81,165,290,673.291,008,592,034.241,666,111,905.71925,
