银行徵信实务.pdf

《银行徵信实务.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、蕭敦仁講授銀行徵信實務第一章徵信概念第一節徵信的意義第二節徵信的目的第三節徵信的範圍第四節徵信工作的特性第五節徵信準則第二章信用調查程序第一節信用調查前應有之準備第二節信用調查的步驟及程序第三章財務報表分析第一節財務報表分析的意義第二節財務報表分析的目的第三節財務報表分析的內容與格式第四節財務報表的選用第五節財務報表分析的方式第三章擔保品鑑價-第一節前言第二節不動產第三節動產第四節權利證書及有價證券第五節其他第四章徵信調查報告第一節徵信調查報告的意義第二節徵信調查報告撰寫的原則第三節徵信調查報告的格式第四節撰寫徵信調查報告注意事項參考資料：(一)中華民國銀行公會會

2、員徵信準則(二)授信5P1蕭敦仁講授第一章徵信概念第一節徵信的意義何謂徵信?簡單的說，就是對特定的「人」「事」「物」求證信用或調查信用的方法，所以徵信工作也就是「信用」調查與分析的工作。第二節徵信的目的一、直接目的：降低授信風險，確保債權安全，以防止或減少不良授信的發生。二、間接目的：(1)、就調查結果對客戶提供經營管理之及改進意見。(2)、選擇優良客戶提供營業單位作為爭取授信業務之參考。第三節徵信的範圍一、徵信工作係指與授信業務有關之信用調查與財務分析等工作而言二、企業授信案別徵信範圍如下：(一)短期授信：1企業之組織沿革。2企業及其主要負責人一般信譽(含票信及

3、債信紀錄)。3企業之設備規模概況。4業務概況(附產銷量值表)。5存款及授信往來情形(含本行及他行)。6保證人一般信譽(含票信及債信紀錄)7財務狀況。8產業概況。(二)中長期授信：1週轉資金授信(包括短期授信展期續約超過一年以上者)：除與(一)款1至8目相同外，總授信金額達新台幣二億元者另增加償還能力分析。2其他中長期授信：除與(一)款1至8目相同外，另增加建廠或擴充計晝(含營運及資金計劃)與分期償還能力分析。中小企業總授信金額在新台幣六百萬元以下；或一干五百萬元以下且具有十足擔保者，其徵信範圍簡化如下：Ａ短期授信a企業之組織沿革。b企業及其主要負責人一般信譽(含票

4、信及債信紀錄)。c產銷及損益概況。2蕭敦仁講授d存款及授信往來情形(含本行及他行)。e保證人一般信譽(含票信及債信紀錄)。Ｂ中長期授信：除Ａ款a至e目相同外，另增加f行業展望。g建廠或擴充計畫(含營運計畫)。第四節徵信工作的特性一、求真性：多方蒐集情報與資料採行各種方法詳加調查以探究實態。二、綜合性：就企業經營環境組織管理業務情形財務狀況等調查衡量。三、互助性：客戶之精誠合作及各銀行間密切連繫坦誠合作。四、前瞻性：依據景氣變動金融情勢技術革新產業結構及政府方針預估企業未來之展望。五、超然性：秉持超然之立場與公正態度。第五節徵信準則銀行公會為便利各會員銀行徵信人員辦

5、理徵信工作合理化與一致性起見特訂定徵信準則乙種，其內容大綱如下：壹、總則：第一條—第五條貳、工作守則：第六條—第七條參、徵信程序：第八條—第十四條肆、徵信資料：第十五條—第二一條伍、徵信範圍：第二二條—第二五條陸、追蹤徵信：第二六條—第二七條柒、徵信報告：第二八條—第三一條捌、徵信檔案：第三二條—第三四條玖、徵信表格：第三五條拾、權責範圍：第三六條—第三七條拾壹、附則：第三八條—第三九條第二章信用調查程序第一節信用調查前應有之準備一、有關調查對象所屬業界(或主要商品)之基本知識、現況及未來趨勢二、有關調查對象或其同業之各項資訊及已完成之調查報告三、有關調查對象所送

6、之資料，第二節信用調查的步驟及程序3蕭敦仁講授一、信用調查的基本步驟，共分五項1.擬定調查計畫2.收集資料與情報3.分析情報與資料4.綜合研判5.編製調查報告二、信用調查順序圖：為便於瞭解各步驟及內容，茲以順序圖說明如下：信用調查順序圖擬定調查確定調查選定調查決定調查計畫目的事項實施步驟收集資料調查經濟環境收集調查對象與調查對象有實地調查與經營層負責查詢往來與情報產業動態有關資料關人士對談人面談廠商分析情報尋找線索原因推測發現主因與資料及整理原因綜合研判判斷主要原因原因推測結論及整理編寫調查報告可數字化者以推算相關財務完成調查報告數字化表示報表第三章財務報表分析第

7、一節財務報表分析的意義就企業而言，財務報告表是依據一般公認的會計原理，經由有系統的會計處理程序與方法，將一個企業某特定期間內有關的帳項，作有系統的彙編與表達，藉以顯示該企業財務狀況之消長及獲利能力之高低，但此類財務報表之數字，僅能概括暸解企業於特定時日與期間內財務狀況及經營結果，無法獲得財務真實狀況與經營利弊得失結果，如欲探求該企業實質的經營內涵與其信用情形，必須根據財務報表所提供的各項數字資料，利用比率，比較及統計計量等方法，分析其組成之成份及其相關之關係，以評斷各相關項目4蕭敦仁講授間或不同期間所反映之財務及經營狀況是否良好，有無不健全情形隱含其中，或有可能發

8、生之變化，