KPMG银行业操作风险研讨会操作风险管理及与内控合.pdf

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1、“一站式解决方案”操作风险管理及与内控、合规管理的有机结合银行业操作风险管理研讨会2014年9月目录1操作风险、内控与合规的有机结合：整合动因和整合思路2操作风险、内控与合规的整合目标：三项整合方案3操作风险、内控与合规的整合方法论：整合体系建设4操作风险、内控与合规的整合实践：整合工具建设5操作风险、内控与合规的整合实践：整合报告体系6操作风险、内控与合规的整合实践：整合方案亮点©2014毕马威企业咨询(中国)有限公司—中国外商独资企业，是与瑞士实体—毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立

2、成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。1目录1操作风险、内控与合规的有机结合：整合动因和整合思路2操作风险、内控与合规的整合目标：三项整合方案3操作风险、内控与合规的整合方法论：整合体系建设4操作风险、内控与合规的整合实践：整合工具建设5操作风险、内控与合规的整合实践：整合报告体系6操作风险、内控与合规的整合实践：整合方案亮点©2014毕马威企业咨询(中国)有限公司—中国外商独资企业，是与瑞士实体—毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。2操作风险总体

3、介绍市场风险和信用风险以外的所有风险均视为操作风险操作风险是各公司业务和支持活动中内生的一种风险因素，这类风险表现为各种形式的错误、中断或停滞，可能导致财务损失或者给公司带来其他方面的---JP摩根不完善的或有问题内部程序、人员及系统或外部事件导致的直接或者间接的损失的风险。---1999年英国银行家协会（TheBritishBankers'Association,BBA)由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声

4、誉风险---2004年巴塞尔银行监管委员会操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。---2012年中国银行业监督管理委员会©2014毕马威企业咨询(中国)有限公司—中国外商独资企业，是与瑞士实体—毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。3操作风险案例巴林银行直接影响：理森是巴林银行新加坡分行负责人，年仅28岁，在未经授权的情况下，他以银行的名义认购了总价70亿

5、美元的日本股票指数期货，并以买空的做法在日本期货市场买进了价值200亿美元的短期利率债券。如果这几笔交易成功，理森将会从中获得巨大的收益，但阪神地震后，日本债券市场一直下跌。据不完全统计，巴林银行因此而损失10多亿美元，这一数字已经超过了该行现有的8.6亿美元的总价值，因此巴林银行不得不宣布倒闭。事情表面看起来很简单，里森的判断失误是整个事件的导火线。然而，正是这次事件引起了全世界密切关注，操作风险的重要性被广泛关注。操作风险分析：人员、内部流程©2014毕马威企业咨询(中国)有限公司—中国外商

6、独资企业，是与瑞士实体—毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。4操作风险案例（续）911事件直接/间接影响：2001年9月11日，纽约的世界贸易中心和位于华盛顿的美国国防部所在地五角大楼等重要建筑均遭到民航飞机的自杀式撞击，造成重大人员伤亡。许多设在世界贸易中心的金融公司丧失了大量财产、员工与数据数据。据估计，全球经济损失达1万亿美元左右，仅美国资本市场损失就超过1000亿美元，全球金融出现混乱，全球金融业蒙受的损失难以确切估计。操作风险分析

7、：外部事件（难以预测的恐怖袭击）©2014毕马威企业咨询(中国)有限公司—中国外商独资企业，是与瑞士实体—毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。5操作风险案例（续）法国兴业银行直接影响：2008年1月法国兴业银行爆发全球金融史上最大弊案，一位年轻交易员越权作多欧洲股价指数期货，他在期货指数市场进行一笔交易的同时，会虚构另一笔交易。比如，一个买入，那另那另个卖出一个就卖出，两个交易的头寸相互抵消，得以逃避内部控制系统的“雷达”。造成该行亏损49亿欧

8、元（72亿美元），使得兴业银行当年全年营收净利剩下9.47亿欧元，比前年下跌82%。操作风险分析：人员、内部流程、系统©2014毕马威企业咨询(中国)有限公司—中国外商独资企业，是与瑞士实体—毕马威国际合作组织(“毕马威国际”)相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。6操作风险案例（续）农业银行直接影响：2007年4月14日，农业银行河北邯郸分行发现金库里的近5100万元现金（百元钞叠在一起也有50多米高，总重将近两吨）被盗，隐瞒2天