ERP 环境下购销业务初始数据的处理.pdf

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1、全国中文核心期刊·财会月刊阴ERP环境下购销业务初始数据的处理员12王晖王巧云渊教授冤魏玮玲渊1.石家庄信息工程职业学院石家庄0500352.河北经贸大学石家庄050000冤【摘要】在使用ERP系统进行财务、业务一体化处理时，时常会出现总账系统与应付系统或存货系统对账不一致的情况。本文基于用友V3.0普及版平台，围绕初始数据处理进行一系列的探讨，旨在实现ERP环境下总账与明细账核对一致。【关键词】购销业务初始化设置操作规则一个完整的采购过程是指从订购到货物验收入库并获取二、会计科目设置采购发票且付款或确认负债为止，未完成的业务称为“半拉子1.总账科

2、目设置。由于暂估业务只在存货系统制单而不工程”，在财务软件启用时称之为期初数据。具体包括：已验收通过应付系统，为使总账系统能够与应付系统的对账一致，需入库但尚未获取采购发票的“暂估业务”，已获取采购发票并要将应付账款中的暂估款项剔除，不作为负债来管理，即不受付款但尚未验收入库的“在途业务”。同样，一个完整的销售过控于应付系统。但为了能够明细债务对象则需要对其实行“供程是指从发货到开出销售发票并确认收入且收取货款或确认应商往来”核算。对于确认的应付账款必须受控于应付系统且债权为止，未完成业务的相关数据在财务软件启用时也称之实行“供应商往来”核算，以便

3、实施供应商及负债的有效管理。为期初数据。具体包括：已发货但尚未开具销售发票的“赊销为便于发出商品和委托代销商品在总账系统的明细查询以及业务”，分期收款发出商品未开具发票的“赊销业务”，委托代总账系统与存货系统的数量核对一致，应将其科目辅助核算销发出商品未结算开票的“代销业务”。属性设置为“数量核算”和“项目核算”。在启用财务软件时，如何处理“期初数据”才能不影响以2.存货科目及对方科目设置。用户在录入期初数据及制后的对账呢？这需要对业务类型、会计科目、选项参数等进行单之前，应先在存货系统中将存货及对方科目设置正确、完一系列的配套设置，并制定科学的工

4、作流程。整，具体如图1、图2所示：一、业务类型设置1.收发类别设置。根据销售类型来设置收发类别，其目的是在存货制单时能自动带出正确的会计科目，如表1所示：表1收发类别编码收发类别名称收发标志收发类别编码收发类别名称收发标志01入库收02出库发0101采购入库收0201现结销售出库发0102产成品入库收0202委托代销出库发0103盘盈入库收0203分期收款出库发图1存货科目设置对话框2.销售和采购类型设置。在“销售类型”设置时，能够通过“出库类别”关联到“收发类别”（详见表2），而“收发类别”又能关联到存货对方科目（详见图2），此处的出库类别将销售

5、类型与收发类别进而与存货对方科目串联在了一起。因此，销售发货单或出库单上“销售类型”的选择就直接决定了其对应的会计科目。采购业务只设置“普通采购”类型即可。表2销售类型编码销售类型名称出库类别是否默认值1现结销售现结销售出库是2委托代销委托代销出库否3分期收款销售分期收款出库否图2存货对方科目设置对话框援上旬窑55窑阴阴财会月刊·全国优秀经济期刊3.应收、应付系统初始科目设置。应收、应付系统业务类则按系统选项中的销售成本核算方式中选择的“销售发票”或型较为固定，生成的凭证类型也较固定。为了简化凭证生成操“销售出库单”进行记账。按照现行会计制度的规定

6、，委托代销作，可以在设置菜单下将各业务类型凭证中的常用科目预先和分期收款发出商品都不符合销售收入的确认条件，因此不设置好，系统将依据制单规则在生成凭证时自动带入，具体如需要结转销售成本，只需结转出库成本，应选择“按发出商品图3、图4所示：核算”选项。详见图5：图5存货选项参数设置窗口四、期初数据录入图3应收基本科目设置对话框为了能够全面地解释和显现上述设置的效果，下面以B公司的具体案例来说明其操作方法。例：B公司于2011年1月启用ERP管理系统。1.采购系统期初/暂估业务数据。2010年12月26日，B公司收到天津科技提供的40G硬盘100盒，商

7、品已验收入原材料库，期末尚未收到发票，暂估单价为800元。采购期初货到票未到的数据，在采购系统的“业务———入库单”菜单下录入“期初采购入库单”。2.销售系统期初/赊销业务数据。2010年12月7日，销售部向蓝天商厦发出计算机10台，单位成本4636.3637元，图4应付基本科目设置对话框由成品库发出，该发货单尚未开具发票。无论是延期付款的赊注院1122系野应收账款冶科目袁6001系野主营业务收入冶科销还是分期收款的赊销，期初发货单均在销售系统的“设目袁22210102系野应交税费要要要应交增值税渊销项税额冤冶科置———期初录入———期初发货单”菜

8、单下按“分期收款”业务目曰220202系野应付账款要要要确认应付款冶科目袁1402系野在途录入。材料冶科目袁2221010