企业现金管理中实施委贷资金池需要关注问题

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1、企业现金管理中实施委贷资金池需要关注题口韩春明现金管理作为国际银行界一项成熟的金融服务，历经30多年发展．少有力的监控手段和方便的工具就容易造成整个集团“高额”闲置资金、从传统简单的收付款服务．到为客户量身定制个性化现金管理方案，包“高额”银行贷款、“高额”财务费用，严重影响企业利润。采用现金池模式含了对现金流入、流出及存量进行统筹规划．在保证流动性的基础上，实后，集团总部可以通过银行信息网络随时了解成员单位的资金进出情现客户效益最大化的金融综合化服务。在银行业内，现金管理已经成为况，对各单位进出资金的合理性、安全性和效益性进行监督；通过对收入银行争夺高端企业和机构客户的重要竞争T具，

2、而对于大型企业尤其是额度和支出额度的设定，成员单位的收付款完全置于总部的控制之下．涉及多层次分支机构的大型集团企业．现金管理成为企业管理中最重要集团能够有效监控资金流向，防止资金被侵占和挪用，增强集团对下属的内容之一，甚至成为企业成败关键因素。分支的控制能力。(二)降低财务成本，增加投资收益资金池变外源融资变为了内源融资．减少了利息费用的支出，降低了融资成本。一冒简要举例，假设集团有32个下属企业，全年资金余额如下：A1、A2、A3到A20企业全年存款13均各盈余200万，全部为银行活期存款，利率0．36％；B1、B2、B3到BIO企业全年存款日均均为1000万．全部为起存现金管理的核

3、心是流动性管理，而流动性管理的核心就是资金池。对于集团企业而言，现金管理往往涉及资金集中管理、支付，以及在此基金额100万的协定存款，利率1．17％：C企业全年银行存款日均200万，全部活期存款，贷款日均6000万，贷款利率均为银行基准利率6％；D企础上的投融资及税务规划等问题。资金池是目前实现上述功能中最有效也是应用最为广泛的金融产品。业全年银行存款日均200万，全部活期存款，贷款日均1000万．贷款利一相关概念简述率上浮20％为7．2％。、现金池：是为企业之间用于实现资金自动调配的一种现金管理工A类企业B类企业C企业D企业具，主要目的是实现企业集团资金的集中管控．通过主账户与多级子

4、账存款日均4O【xJ1O0【x】2【x】200户之间的资金归集下拨，实现企业集团内部资金共享，降低资金成本，提存款利率O36％0_36％与1．17％O．36％0-36％高资金收益，满足企业集团集约化财资管理的需求。存款利息收入14．4108．9O720．72委贷资金池：可以视为现金池的一个高级版本，可以实现现金池的贷款El均0O60()o1O00全部功能。主要是为了适应我国法律的要求，独立法人企业之间非贸易贷款利率6％7．2O％资金往来必须通过金融机构进行。资金池的操作基于该要求，以集团总贷款利息支出36072部的名义设立集团资金池账户，通过子公司向总部委托贷款的方式，根集团收益合计-

5、307-26据企业需要设置归集周期及归集时点．在每个归集时点子公司资金上划资金池主账户，形成子公司对集团总部的委托贷款，当子公司需要对外A类企业B类企业C企业D企业支付时由集团总部下拨资金，首先归还贷款，然后超出部分形成集团向存款日均4Oo0l00002o0200子公司的贷款。委托贷款的利率参照市场情况由企业自行决定，委托贷存款利率1．2O％1．2O％1．2O％1．20％款利息结算则由银行系统．根据事先约定在固定期间内完成，并通过银存款利息收入48l2O2．42．4行进行利息划拨。贷款日均006O00lO00委托贷款简单说就是一方向另一方贷款，委托第三方(商业银行)进贷款利率3％3％行

6、管理。银行不承担贷款损失风险，只负责按照委托人所指定的对象或贷款利息支出l8O30投向、规定的用途和范围、定妥的条件(金额、期限、利率等)代为发放、监下属企业收益变化33．6l1．1181．6843．68督使用并协助收回贷款。现金池的运作通常需要借助外部银行系统的支集团存款合计20o0持来完成，在这种制度体系中，外部的合作银行担当贷款人角色，而集团存款利率协定存款．起存金额50万．利率1．17％公司和下属公司分别作为委托人贷款人和贷款人，三者通过一系列法律投资合计5400协议．逐步将内部资金的调配变成委托贷款业务。投资收益各种期限理财产品匹配，平均收益率2．5％二、委贷资金池的主要作用

7、集团贷款合计银行提供贷款额度10000元(一)加强集团资金控制力度贷款利率利率下浮10％，5．4％。目前许多大型集团企业越来越注意在全国甚至全球谋求发展，如何委贷资金池费用合计20管理遍布各地的分支企业成为集团发展中的一个重要问题。部分集团缺集团收益合计155．82通过上述比较不难得出使用委贷资金池合计增加收益463万元，而池的银行要求日间透支及法人透支，这会提高企业资金归集力度，同时且通过委贷资金池提供的法人透支额度，能够保证企业拥有额外流动