梦洁家纺内部控制制度.pdf

《梦洁家纺内部控制制度.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、湖南梦洁家纺股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为加强湖南梦洁家纺股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等的要求和《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。第二条内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效益及效率；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准

2、确、完整和公平。第三条公司的内部控制制度是为保护公司资金、资产的安全与完整，维护公司声誉和妥善进行危机管理，促进公司各项经营活动有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。包括为保证公司经营战略目标的实现，根据经营环境的变化，对公司战略制定、经营和管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。它是由公司董事会、管理层及全体员工共同参与的一项活动。第四条公司内部控制各职能机构及其职权：（一）董事会对公司内控制度的建立、健全、有效实施及检查监督负责；并定期对公司内控情况进行全面检查和效果评估；（二）监事会审议公司内控情况，提供审计建议；（三）审计

3、委员会审核公司内控制度及其执行情况；监督检查公司的内部稽核制度及其实施；1（四）总经理领导公司内控建设，督促公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度；（五）各体系分管副总经理全面落实和推进内控制度的相关规定，检查各体系职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；（六）内控建设推进机构推动公司各项业务、各部门、各控股子公司（含分支机构）、各岗位内控建设；向公司审计委员会汇报公司内控建设情况；（七）审计部负责组织对公司各系统（含控股子公司及其他分支机构）开展内部审计工作，定期向审计委员会、监事会和公司管理层汇报内控审计工作；（八）证券部保证内

4、控相关信息披露内容的真实、准确及完整；（九）公司其它各部门及子公司具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成公司对各专业系统风险管理和控制情况的检查；执行公司内控制度；每年定期对内控制度的建设和执行情况进行自行检查；配合公司相关机构检查工作。第五条公司内部控制的目标是保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。（一）建立和完善符合现代公司治理要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，实现权责明确、管理科学；（二）保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效

5、运行；（三）保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；（四）保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时；（五）防范经营风险、财务风险和道德风险，防止、发现和纠正错误与舞弊；（六）提高公司经营效率和效果；（七）确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行；第六条公司内部控制制度遵循的有关原则：（一）健全性原则：内部控制覆盖公司的所有业务流程，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节；（二）合法性原则：内部控制符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门监2管要求；（三）制衡性原则：公司的决策层

6、、高管层、执行层的治理结构合理，每项完整的业务流程具有互相制约的控制环节；（四）有效性原则：内部控制制度具有高度的权威性，公司全体人员应自觉维护内部控制制度的有效执行，通过内部控制发现的问题能够得到及时的反馈和纠正；（五）独立性原则：承担内部控制监督检查职能的部门独立于其他部门；（六）审慎性原则：内部控制坚持以风险控制、规范经营、防范和化解风险为原则；（七）重要性原则：内部控制在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更严格的控制措施，确保不存在重大缺陷；（八）适应性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围、风险状况及所处的环境相适应，以适当的成本实现内部

7、控制目标；（九）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。第二章基本要求第七条公司内部控制应充分考虑以下要素：（一）内部环境：影响内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理等；（二）目标设定：公司高级管理人员根据公司实际经营特点设定公司战略目标，并在公司内层层分解；（三）事项识别：公司高级管理人员对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分清风险和机会；（四）风险评估：公司高级管理人员对影响其