建新股份内部审计制度.pdf

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1、河北建新化工股份有限公司内部审计制度目录第一章总则...............................................................................................................................1第二章审计机构和审计人员.......................................................................................................1第三章审计机构的职责与权限.

2、..................................................................................................2第四章具体审计实施措施...........................................................................................................4第五章信息披露..........................................................

3、.................................................................8第六章监督管理与违规处理.......................................................................................................9第七章附则................................................................................................

4、...............................91第一章总则第一条为规范河北建新化工股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据国家《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律、法规、规章，并参考《中小企业板块上市公司特别规定》、《中小企业板块内部审计工作指引》等相关规定，制定本制度。第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。第三条本制度所

5、称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效率和效果；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。第四条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。第五条公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司的财务收支与业务活动均接受内部审计的监督检查。第二章审计机构和审计人员第六条公司

6、应当在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披露。审计委员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少应有一名独立董事为会计专业人士。第七条公司应当在股票上市后六个月内建立内部审计制度，并设立内部审1计部门，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。第八条内部审计部应配备专职人员从事内部审计工作，内部审计人员应当具备下列理论知识和专业能力：（一）具有审计、会计、财务管理、经济、税收法规等相关专业理论知识；（二）熟悉相应的法律法规及公司规

7、章；（三）掌握内部审计准则及内部审计程序；（四）通晓内部审计内容及内部审计操作技术；（五）熟悉本单位生产经营及经济业务知识；第九条内部审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。公司应当披露内部审计部门负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。第十条内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。内部审计人员开展内部审计工作应当保持独立性，坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。第十一条公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责

8、，不得妨碍内部审计部门的工作。第三章审