同洲电子内部控制制度.pdf

《同洲电子内部控制制度.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、深圳市同洲电子股份有限公司内部控制制度2011年10月目录第一章总则........................................................................................................................................................3第二章内部控制制度的框架与执行....................................................................................

2、.............................4第三章主要控制活动........................................................................................................................................6第四章内部控制的检查和披露.................................................................................................

3、......................10第五章附则......................................................................................................................................................12第一章总则第一条为加强深圳市同洲电子股份有限公司(简称“公司”)的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，依照《公司法》、《证券法》、《深圳证劵交易所中小板股票上市规则》（简称“《中小板上市规

4、则》”）、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及《深圳市同洲电子股份有限公司章程》（简称“《公司章程》”）等规定，特制定本制度。第二条本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）合理保证公司经营管理遵守国家法律、法规、规章及其他相关定；（二）提高公司经营的效益及效率，提升公司质量，增加对公司股东的回报；（三）合理保证公司资产的安全、完整；（四）合理保证公司财务报告及相关信息的真实完整，信息披露的真实、准确、完整和公平；（五）促进公司实现发展战略。第三条公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则

5、：（一）全面性原则：内部控制应当贯彻决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项；（二）重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域与环节，采取更加严格的控制措施，确保不存在重大缺陷；（三）制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；（四）有效性原则：内部控制制度具有高度的权威性，公司全体人员应自觉维护内部控制制度的有效执行，内部控制发现问题能够得到及时的反馈和纠正；（五）适应性原则：内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着

6、情况的变化及时加以调整；（六）审慎性原则：内部控制坚持以风险控制、规范经营、防范和化解风险为原则；（七）成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。第四条公司董事会对公司内部控制的建立健全和有效执行负责，监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。第二章内部控制制度的框架与执行第一条公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。公司内部控制制度涵盖以下层面：(一)公司层面；(二)公司下属部门或附属公司(包括控股子公司、分公司和具有重

7、大影响的参股公司)层面；(三)公司各业务单元或业务流程环节层面。第二条公司内部控制制度包括以下基本要素：(一)内部环境：指影响、制约公司内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础，包括治理结构、组织结构、权利责任分配、发展战略、内部审计、人力资源政策、企业文化、社会责任、法律事务管理等。(二)风险评估：指企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内控目标相关的风险，合理确定风险应对策略。(三)控制活动：指为确保有效实施风险对策而制定的制度和程序,包括不相容职务分离控制、授权审批控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、绩效考评控制、运营分析控制等