中航地产：财务会计相关负责人管理制度(2010年10月) 20.pdf

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1、中航地产股份有限公司财务会计相关负责人管理制度第一章总则第一条为规范中航地产股份有限公司（以下简称“公司”）财务负责人及会计机构负责人的行为，加强对公司财务监督，保障公司规范运作和健康发展，根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及本公司《公司章程》等有关规定，特制定本制度。第二条财务负责人是对公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人员，对公司所有财务数据、财务报告的真实性、完整性、公允性、及时性向董事会以及董事会属下机构审核委员会负责，接受监事会的监督。第三条会计机构负责人是在财务负责人的领导下，主持公司财务预决算、财务核算、会计监

2、督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务管理部日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标。第四条公司对主要投资企业的财务负责人实行委派制，酒店管理业务、物业管理业务及各地产项目公司的财务负责人、会计机构负责人由公司直接委派，酒店管理业务、物业管理业务下属子公司的财务负责人的委派及任免经公司财务管理部审批后方可任命。第五条财务负责人和会计机构负责人必须按照国家有关财经法律、法规和制度，认真履行职责，切实维护全体股东的利益。第二章任职资格第六条公司设财务负责人一名，由总经理提名、董事会提名和薪酬委员会核查任职资格，经董事会审议决定聘任或解聘。财务负责人任

3、期与同届董事会任期相一致，连聘可以连任。公司设会计机构负责人一名，由财务负责人或总经理提名，经总经理办公会审议决定聘任或解聘。公司财务负责人由总会计师担任，会计机构负责人由财务管理部总监担任。第七条财务负责人和会计机构负责人不得在公司控股股东及其关联方中担任除董事、监事外的其他职务，不得与公司控股股东、实际控制人和公司的董事、监事、高级管理人员存在亲属关系。第八条财务负责人任职应具有以下资格：1、具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，坚持原则，遵纪守法,具有高度的责任心和团队合作意识，维护公司、投资者的利益,身体健康,能胜任本职工作；2、具有8年

4、以上大中型企业全面财务管理工作经验，财务会计或经济管理专业本科及以上学历，具有会计类中级或经济类高级以上职称；3、具有全面的财会专业理论知识、现代企业管理知识，熟悉财经法律法规和制度；4、熟悉财务相关法律法规、投资、企业财务制度和流程；5、熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算；6、具有丰富的财务管理、资金筹划、融资及资本运作经验；7、具备较强的业务敏感性和良好的判断决策能力、较强的沟通能力和文字表达能力。第九条会计机构负责人任职应具有以下资格：1、具有高度的敬业精神,有良好的职业道德和职业操守，坚持原则，遵纪守法，具有较强的责任心和较强的领导组织能力

5、；2、具有5年以上大中型企业全面财务管理工作经验，财务或会计专业本科及以上学历，具有会计类中级及以上职称或注册会计师资格；3、具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管理经验；4、精通国家财税法律规范，具备优秀的职业判断能力和丰富的财会项目分析处理经验；5、熟悉国际和国内会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策；6、熟悉境内外上市公司财务规则，从事过兼并、重组、上市等相关项目的具体实施；7、良好的口头及书面表达能力。第十条凡有下列情形的，不得担任财务负责人和会计机构负责人：1、无民事行为能力或者限制民事行为能力者；2、曾违反法律、法规和财经制度，有弄虚作

6、假、贪污受贿等违法违纪行为者；3、个人负有数额较大的到期未清偿债务者；4、被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除者；5、按照有关法律法规规定，不宜担任财务负责人和会计机构负责人者。第三章职责与权限第十一条财务负责人应履行下列职责：1、负责定期向总经理报告工作，提出财务运作、经济核算等方面的建议；2、负责审核公司财务报表及定期报告中的财务数据，对财务报告的真实性、完整性、公允性、及时性负责，配合中介机构对公司财务报表的审计及其他审计鉴证工作；3、负责建立和健全公司内部财务管理制度及会计核算规范，监督检查下属子公司财务运作和资金收支情况；4、负责检查公

7、司财务会计活动及相关业务活动的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止可能造成公司重大损失的经营行为，制订相应的风险控制制度、流程并推动执行；5、负责参与公司经营计划制定、资产购置、对外投资、企业并购、重大经济合同签订等重大事项的研究、审议，协助管理层做出决策并负责财务保障工作；6、负责对公司会计机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；7、根据董事会、总经理授权，负责编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，对股东大会、董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行财务监督，定期向董事会报告经济情况和财务状况；8

8、、负责成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业有关部门