内蒙古福瑞中蒙药科技股份有限公司财务管理制度.pdf

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1、内蒙古福瑞中蒙药科技股份有限公司财务管理制度内蒙古福瑞中蒙药科技股份有限公司财务管理制度第一章总则一、为了规范内蒙古福瑞中蒙药科技股份有限公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务监督，维护投资者和债权人的合法权益,保护资产的安全完整，根据中华人民共和国《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及其他相关法律法规，结合公司具体情况，制订本制度。公司各子公司的财务管理工作亦按本制度执行。二、公司的资金筹集和使用均须以《公司章程》为依据，按照《内蒙古福瑞中蒙药科技股份有限公司董事会工作细则》和《内蒙古福瑞中蒙药科技股份有限公司总经理工作细则》履行必要的审批手续。三、公司执行

2、国家统一制定的《企业财务通则》和《企业会计准则》，并结合相关行业的国家法律、法规和有关部门的规定建立财务管理制度。四、公司财务部门要认真做好会计核算的基础工作，按照《企业会计准则》的要求正确使用会计科目，会计核算必须符合国家统一规定，会计记录以实际发生的合法凭证为依据，如实反映财务状况和经营成果，做到内容真实、数字准确、项目完整、手续齐备、资料可靠。五、公司的经营活动和财务管理工作，应接受税务部门及其他相关部门的检查和监督，执行国家税收政策及其他相关政策，依法计算缴纳国家税收及相关费用。六、公司加强经营管理，勤俭节约，增收节支，降低成本和费用，确保财产的安全和完整，提高

3、资金使用效果，为股东创造最大价值。七、公司在年度终了时，应将上一年度的资产负债表、利润表、现金流量表和其他有关附表等在下一年度四月三十日前提交董事会审议通过，供股东查阅。九、公司实行内部审计与外部审计相结合的制度。公司配备内部审计人员，在分管副总经理领导下，对公司财务收支和经济活动进行监督并进行审计，可根据公司的经营管理需要随时调整审计频率和审计范围。外部审计委托会计师事务所进行，一般为一个会计年度审计一次，亦可根据需要调整频率。第二章资金筹集的管理内蒙古福瑞中蒙药科技股份有限公司财务管理制度一、公司的全部净资产属于全体股东，包括股本、资本公积、盈余公积金和未分配利润。

4、二、公司应加强对实收股本的管理，公司需要增加股本时，需经股东大会批准并按国家有关法律规定办理增资手续，股东投入公司的股本，在公司存续期间不得抽回，股东认缴、实缴股本申请转让，需根据相关法规规定履行变更手续后转让生效。三、银行贷款和其他借款的取得应纳入年度资金筹集预算管理，确定筹资额度、筹资时间、筹资对象和筹资条件。根据经总经理批准的资金筹集预算实施筹资行为。其中超过总经理权限范围的资金筹集计划，除需经总经理批准外，还需由总经理提出资金筹集议案，报董事会或股东大会批准后实行。四、公司不得为除控股子公司以外的其他单位提供借款。公司总经理有权在不超过公司经审计的净资产的5%的

5、范围内批准对控股子公司的借款。对控股子公司的借款超过以上范围的，需将具体借款方案报请公司董事会批准。五、公司公开发行股票或债券等的融资行为需由股东大会批准后方可实行，并按照国家资本市场管理方面的法律法规履行必要的法律手续。第三章资金使用的管理一、根据《公司章程》的规定，公司进行风险投资、新建及改扩建项目投资、证券投资、权益性投资和资产购并、出售等单次交易总额占公司净资产值5%以上且20%以下的或连续交易总额占公司净资产值5%以上且30%以下的，由董事会决策；对于单次交易总额或连续交易总额超过以上标准的，应当组织有关专家、专业人员进行评审，并提交股东大会讨论决定；单次交易

6、总额占公司净资产值5%以下或连续交易总额占公司净资产值5%以下的，由董事长决策。上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。二、关联交易金额在200万元以上，或占公司最近一次经审计净资产值的2%以上的关联交易，须提交董事会讨论，并提请股东大会审议，未达到上述标准的，由董事会决定。三、公司的资金使用实行预算管理。每年12月1日前，公司各部门应编制详细的下年度资金支出计划，其中包括各项工资支出、费用支出、固定资产购置建设支出和其他资本性支出等。财务中心汇总各部门预算后报总经理和董事会批准。经批准的年度预算作为年度资金使用及年终部门考核的基本依据。内蒙古福瑞中蒙药科技股

7、份有限公司财务管理制度各级管理人员的资金使用审批权限如下：资金使用类型审批顺序生产采购支出及制造费用部门负责人－>生产财务部部长－>分管生产副总经理S&G费用、医学部（兆福公司）、药业公司、财务费用、管理费用（不含部门负责人－>对口财务部部长－>分管副总经理招待费）招待费管理流程见本章七销售费用区域负责人－>部门负责人－>销售财务部部长－>分管副总经理固定资产及无形资产购置部门负责人－>对口财务部部长－>分管副总经理薪酬支出人力资源部－>分管副总经理－>分管人力资源副总经理固定资产及无形资产购置须经每月总经理办公会讨论通过后方可执行，需要