山西证券董事会审计委员会实施细则(2011年8月) 2011-0.pdf

《山西证券董事会审计委员会实施细则(2011年8月) 2011-0.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、山西证券股份有限公司董事会审计委员会实施细则（2011年8月7日第二届董事会第二次会议审议通过）第一章总则第一条为健全公司内部控制体系，进一步完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《山西证券股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）以及其他有关法律、法规的规定，公司董事会设立审计委员会，制定本实施细则。第二条审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，对董事会负责。审计委员会的提案提交董事会审议决定。第二章人员组成第三条审计委员会由三至五名董事组成，委

2、员中独立董事应当占有二分之一以上的比例，且其中一名独立董事应是会计专业人士。第四条审计委员会委员由董事长或者全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。第五条审计委员会设主任委员一名，负责主持委员会工作；主任委员应当由会计专业的独立董事担任。第六条审计委员会委员任期与董事会一致，委员任期届满，连选可连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。第七条审计委员会下设工作机构。下设工作机构与公司稽核部门合署办公。下设工作机构负责做好委员会决策的前期准备和服务工作，包括收集提供相关资料、制作相关

3、议题的研究报告、初审相关议题和起草委员会议案等。第三章职责第八条审计委员会的主要职责：（一）提议聘请或者更换外部审计机构；（二）审核公司的财务信息及其披露；（三）审查和评价公司内控制度，对重大关联交易事项进行研究并发表意见；（四）本实施细则第十条规定的职责；（五）董事会授权的其他事项。第九条内部审计部门向审计委员会负责，向审计委员会报告工作。内部审计部门应当保持独立性，不得臵于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要职责：（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；（二）至少每季度召开一次会议

4、，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；（三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；（四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。第十条内部审计部门的负责人应当为专职，由审计委员会提名，董事会任免。内部审计部门应配臵专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于三人。第十一条审计委员会成员应当督导内部审计部门至少每季度对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交董事会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向证券交易所报告：（一）公司募集资金使用、对外担保、关联交易

5、、证券投资、风险投资、对外提供财务资助、购买或出售资产、对外投资等重大事项的实施情况；（二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。第十二条审计委员会应当督促公司内部审计部门至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时听取内部审计部门报告检查结果。审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形、重大风险或内部审计部门没有按前款规定提交检查结果报告的，应当及时向董事会报告。董事会应当在收到报告后二个交易日内向证券交易所报告并公告。第十三条审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对

6、公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，董事会应当及时向证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果，以及已采取或拟采取的措施。第十四条审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括下列内容：（一）董事会对内部控制报告真实性的声明；（二）内部控制评价工作的总体情况；（三）内部控制评价的依据、范围、程序和

7、方法；（四）内部控制缺陷及其认定情况；（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；（七）内部控制有效性的结论。第四章议事程序第十五条公司相关业务分管领导及对应部门负责人协助审计委员会工作并提供公司有关方面的书面资料：（一）公司相关财务报告；（二）内、外部审计机构的审计报告；（三）外部审计合同及相关工作报告；（四）公司对外披露信息情况；（五）公司重大关联交易审计或评估报告；（六）投资决策有关资料；（七）其他相关事宜。第十六条审计委员会会议，应当对审计工作有关事项进行评议，并将相关书面决议材料上报董事会讨论。（一）外

8、部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财