深基地B内控规范实施工作方案 2011-04-26.pdf

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1、深圳赤湾石油基地股份有限公司内控规范实施工作方案一．公司基本情况介绍深圳赤湾石油基地股份有限公司成立于1984年，于1995年7月28日在深圳证券交易所上市，简称深基地，证券编号200053。截止到2010年12月31日，公司的资产规模达到28亿元。公司拥有10家控股子公司和两家参资公司，10家控股子公司分别为：深圳宝湾国际物流有限公司、上海宝湾国际物流有限公司、广州宝湾物流有限公司、天津宝湾国际物流有限公司、廊坊宝湾国际物流有限公司、昆山宝湾国际物流有限公司、南京宝湾国际物流有限公司、成都新都宝湾国际物流有限公司、成都龙泉宝湾国际物流有限公司以及明江（上海）国际物流有限公司。两家

2、参资公司为深圳赤湾胜宝旺工程有限公司和深圳赤湾海洋石油设备修造有限公司。公司及其子公司的主要经营范围为：经营码头、港口服务，堆场、仓库及办公楼租赁；提供劳务服务，货物装卸运输、设备出租、供水、供电及供油，海上石油后勤服务；经营保税仓库及堆场业务。参资公司主要经营范围为：装载大型海洋和陆上钢结构；制造大型桥梁、导管架、模块和平台；为南海石油勘探开采提供设备检验、维修保养服务。二．组织保障公司已成立领导小组，项目总负责人为董事长，副总负责人为审计委员会主任，领导小组组长为总经理，财务总监、董事会秘书担任副组长，各部室负责人为小组成员。公司内部控制规范实施工作的总负责人为公司财务总监于忠

3、侠，由财务部、董秘处、审计部、人力资源部、经营部、总工室及各子公司总经理、财务经理组成内控规范实施小组。公司已聘请中介机构的专业人士作为内控咨询机构，此次内控规范实施工作的预算为42万元。三．内控建设工作计划公司已于2009年下半年开始相关工作，目前已完成企业层面、业务流程层面的梳理，缺陷整改落实工作的计划实施时间为4月1日起至9月30日。11.明确内控实施的范围此次内控拟在母公司和下属各已投入运营的控股子公司全面实施，实施范围包括企业层面和业务流程层面。1）企业层面：基本制度、组织架构、发展战略、企业文化、人力资源、项目开发、社会责任、全面预算、内部信息传递、信息系统、财务报告、

4、合同管理、对子公司控制、担保业务、内部控制自我评价办法等15项。2）业务流程层面：服务与收入—石油后勤服务、服务与收入—仓储物流服务、货币资金、筹资管理、采购与存货、固定资产、工程项目、长期股权投资等8项。2.查找内控管理的缺陷对公司内部的潜在风险进行梳理，编制风险清单；依据风险清单查找内控缺陷，并且进行汇总与分析。依据类型来划分，缺陷分为设计缺陷和执行缺陷；按照性质划分，分为一般、重要和重大缺陷。3.制定缺陷的整改方案依据内控缺陷的汇总与分析制定整改方案。针对缺陷类型，对存在设计缺陷的内部管理制度进行修改和完善，制定较为准确、全面的管理制度；对于执行方面的缺陷，加强管理、监督和审

5、计，促使各部门及下属公司依据公司的规章制度开展业务。4.落实缺陷的整改工作依据整改方案，对内控缺陷部分进行整改，依据缺陷性质不同，整改工作包括修订政策及制度、调整机构设臵和流程以及人员调配等。5.检查缺陷的整改效果内控缺陷整改完毕后，比照整改方案，对整改工作进行检查和审计，总结整改效果。6.披露内控的实施工作实施完成后，公司以书面和电子的形式，妥善保存内部控制建设与实施过程中的相关记录或者资料，并按要求对内控实施工作进行披露。四．内控自我评价工作计划1.制定评价工作方案2依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》，遵循全面性、重要性、客观性的原则，编制自我评价工作计划。

6、2.组成评价工作组组成以审计部人员为主的评价工作组，具体实施内部控制评价工作，计划评价时间为10月-12月。3.实施现场测试内控评价工作组对被评价部门进行现场测试，综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价部门内部控制设计和运行是否有效的证据，按照评价的具体内容，如实填写评价工作底稿，研究分析内部控制缺陷。4.认定控制缺陷内控评价工作组根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行初步认定，并按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。1）重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标2）重要缺陷，是指一个或多

7、个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标;3）一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。5.汇总评价结果审计部组织编制内部控制缺陷认定汇总表，结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见。6.编报评价报告根据年度内部控制评价结果，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，按照规定的程序和要求，及时编制内部控制评价报告，