爱尔眼科平安证券有限责任公司关于公司内部控制自我评.pdf

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1、平安证券有限责任公司关于爱尔眼科医院集团股份有限公司内部控制自我评价报告的核查意见平安证券有限责任公司（以下简称“平安证券”）作为爱尔眼科医院集团股份有限公司（以下简称“爱尔眼科”或“公司”）的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《企业内部控制基本规范》、《内部会计控制规范》及《上市公司内部控制指引》等有关法律法规和规范性文件的要求，对爱尔眼科《内部控制自我评价报告》进行了核查，并发表如下核查意见：一、平安证券对爱尔眼科《内部控制自我评价报告》的核查工作保荐代表人通过审阅了公司内部控制相关制度、查

2、验工作底稿、访谈企业有关人员、复核相关内控流程、实地察看募集资金投资项目、企业生产运作情况和走访担保对象等措施，对爱尔眼科的内部控制制度、内部控制要素、主要内部控制活动等多方面对其内部控制的完整性、合理性及有效性进行了核查。二、爱尔眼科内部控制制度的有关情况（一）公司内部控制建立与实施应达到的目标1、建立和完善符合公司发展战略的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，促进公司实现发展战略。2、合理保证公司各项经营管理活动符合国家有关法律法规和公司内部规章制度。3、防止并及时发现和纠正各种错误行为，合理保证公司各项资产的安全完整。4、规范公司运作机

3、制，确保公司财务报告及相关信息披露的真实、准确及完整。5、强化风险管理，提高经营效率和效果，保证公司各项业务活动的正常运行。（二）公司建立和实施内部控制遵循的基本原则1、全面性原则，即内部控制应当贯穿公司决策、执行、监督和反馈全过程，涵盖公司及各分（子）公司的各项业务和事项。2、重要性原则，即内部控制应当在全面控制的基础上，关注公司重要业务事项、业务过程中的关键控制点和高风险领域。3、制衡性原则，即内部控制应当在公司治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成权责分明、相互制约、相互监督，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力，同时兼顾运营效率

4、。4、适应性原则，即内部控制制度不仅应符合国家法律法规的规定，也应当根据公司实际情况，适应公司业务发展、管理要求以及外部环境变化，并不断根据情况进行修订和完善。5、成本效率原则，即内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。（三）公司内部控制要素1、控制环境（1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实公司始终认为诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成，并在日常工作中注意提倡和营造员工的诚信及道德价值观。公司坚持将“使所有的人，无论贫富贵贱，都能够享受到眼健康的权利”作为公司经营理念，以“推动眼科事业发展，促进社会和谐，同时使自身在医疗技术、

5、患者服务、经营管理、回报社会等方面成为中国医疗行业的典范”为公司目标，并已经形成了以“追求社会责任与自身发展和谐统一”为企业宗旨、以“致力于眼健康事业，提升人类视觉质量”为企业使命、以“关爱患者、尊重员工、回报社会”为企业价值观、以“责任、协作、创新、奉献”为企业精神的较为完整的“爱心文化”体系。公司专门编制有《员工手册》，帮助员工了解和适应公司工作环境，了解集团企业文化、组织架构，员工应遵守的行为规范、员工基本礼仪与行为准则等，管理人员身体力行，并对不诚实、非法和不道德现象实施惩罚措施，使得这些得到全方位和多渠道的落实。（2）对胜任能力的重视本公司主

6、营业务为向患者提供各种眼科疾病的诊断、治疗，故而对医疗专业胜任能力要求较高；公司连锁化经营，控股子公司较多、分布较广，对于管理胜任能力也提出较高要求。公司非常重视特定工作岗位所需的专业能力，公司目前有医师660余名，其中高级职称医师200多名，包括一批博士生导师、硕士生导师、博士、博士后、欧美访问学者以及临床经验丰富的核心专家，实力雄厚、梯队合理的眼科医师团队为公司业务提供了可靠的保障。公司重视各岗位业务培训，鼓励医疗技术人员参加各类国际、国内眼科专业研讨会议，了解眼科专业新技术，与同行进行广泛交流与沟通。公司通过《手术医生培养管理规定》《专科医师技能

7、评估管理办法》等一系列培训管理制度的实施为医疗技术人员的培养提供了保障；公司通过《储备干部管理办法》的实施以及管理干部培训班等多种方式，有效保证了规模化发展对管理人才的需求。（3）治理层的参与程度公司治理层的职责通过《公司章程》等文件予以明确，通过自身活动并在专业委员会支持下实施监督。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行日常管理和监督，2010年公司修订了《董事会议事规则》，公司董事会现由7名董事组成，其中独立董事3名。公司成立了董事会专门委员会，并通过《公司审计委员会议事规则》、《公司提名委员会议事规则》、《公司薪酬与考核委员会议事规则》

8、和《公司战略委员会议事规则》等，确保了董事会对管理层的有效监督；本年度，公司按照“加强上市公司