香港上市规则之关连交易.pdf

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1、第十四A章股本證券關連交易引言14A.01本章適用於上市發行人或其附屬公司進行的關連交易。關連交易規則確保上市發行人集團進行關連交易時，上市發行人能顧及股東的整體利益。14A.02關連交易包括資本性質和收益性質的交易。它們可以是一次性的交易或持續性的交易。14A.03適用於關連交易的一般規定，包括必須在公告、通函及年報中披露交易，以及經由股東批准交易。佔有重大利益的人士不能於批准該項交易的決議上投票。持續關連交易亦須由獨立非執行董事及核數師進行年度審核。14A.04為減輕上市發行人的合規負擔，某些類別的關連交易可獲豁免或個別豁

2、免遵守全部或部分關連交易規定。有關豁免或個別豁免適用於對上市發行人集團來說不算重大的關連交易，又或出現關連人士濫用職權風險較低的特定情況。14A.05本章規則輔以圖解，若與規則內容有任何衝突，概以規則為準。第十四A章7/1414A–1定義14A.06以下定義適用於本章內容：(1)「30%受控公司」(30%-controlledcompany)指一家公司，而一名持有該公司權益的人士：(a)可在股東大會上行使或控制行使30%（或觸發根據《收購守則》須進行強制性公開要約的數額，或（僅就中國發行人而言）中國法律規定的其他百分比，而該百

3、分比是觸發強制性公開要約，或確立對企業法律上或管理上的控制所需的數額）或以上的表決權；或(b)可控制董事會大部分成員的組成。(2)「聯繫人」(associate)具有《上市規則》第14A.12至14A.15條所述的涵義；(3)「經營銀行業務的公司」(bankingcompany)具有《上市規則》第14A.88條所述的涵義；(4)「上限」(cap)具有《上市規則》第14A.53條的涵義；(5)「有密切聯繫的股東」(closelyalliedgroupofshareholders)具有《上市規則》第14.45條所述的涵義；(6)「

4、共同持有的實體」(commonlyheldentity)具有《上市規則》第14A.27條所述的涵義；(7)「關連人士」(connectedperson)具有《上市規則》第14A.07至14A.11條所述的涵義；(8)「發行人層面的關連人士」(connectedpersonattheissuerlevel)包括：(a)上市發行人的董事、最高行政人員或主要股東；(b)中國發行人的監事；(c)過去12個月曾任上市發行人董事的人士；及(d)上述任何人士的聯繫人。(9)「附屬公司層面的關連人士」(connectedpersonatthe

5、subsidiarylevel)指純粹因為與上市發行人旗下附屬公司有關連而成為關連人士的人士；14A–27/14(10)「關連附屬公司」(connectedsubsidiary)具《上市規則》第14A.16條所述的涵義；(11)「關連交易」(connectedtransaction)具《上市規則》第14A.23至14A.30條所述的涵義；(12)「持續關連交易」(continuingconnectedtransaction)具《上市規則》第14A.31條所述的涵義；(13)「控權人」(controller)具《上市規則》第14

6、A.28(1)條所述的涵義；(14)「視作出售事項」(deemeddisposal)具《上市規則》第14.29條所述的涵義；(15)一間公司由一名人士或一個實體「直接持有」(directlyheld)，指該人士或實體擁有該公司的直接股份權益；(16)「家屬」(familymember)具《上市規則》第14A.12(2)(a)條所述的涵義；(17)「財務資助」(financialassistance)具《上市規則》第14A.24(4)條所述的涵義；(18)「直系家屬」(immediatefamilymember)具《上市規則》第1

7、4A.12(1)(a)條所述的涵義；(19)一間公司由一名人士或一個實體「間接持有」(indirectlyheld)，指該名人士透過其持有佔多數控制權的公司，又或是該實體透過其附屬公司，擁有該公司的間接股份權益；(20)「非重大附屬公司」(insignificantsubsidiaryorinsignificantsubsidiaries)具《上市規則》第14A.09條所述的涵義；(21)「上市發行人」(listedissuer)指一家公司或其他法人，而其證券（包括預託證券）已經上市；(22)「上市發行人集團」(listediss

8、uer’sgroup)指上市發行人及其附屬公司（或上市發行人或其任何一家附屬公司）；(23)「佔多數控制權的公司」(majority-controlledcompany)指一家公司，而一名持有該公司權益的人士可在股東大會上行使或控制行使50%以上的表決權，或控制董事會大部分成