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《晶源电子：备考财务报表审计报告 2011-01-08.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、委托人：唐山晶源裕丰电子股份有限公司BEIJINGXINGHUA唐山晶源裕丰电子股份有限公司备考财务报表审计报告（2010）京会兴审字第1—150号北京兴华会计师事务所有限责任公司二〇一〇年十一月二十二日委托人：唐山晶源裕丰电子股份有限公司BEIJINGXINGHUA目录一、审计报告二、备考资产负债表三、备考利润表四、备考财务报表附注委托人：唐山晶源裕丰电子股份有限公司BEIJINGXINGHUA审计报告（2010）京会兴审字第1—150号唐山晶源裕丰电子股份有限公司全体股东：我们审计了后附的唐山晶源裕丰电子股份有限公司（以
2、下简称“晶源电子”）按备考财务报表附注三所述的编制基础及假设编制的备考财务报表，包括2009年12月31日和2010年10月31日的备考资产负债表、2009年度和2010年1-10月的备考利润表以及备考财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和备考财务报表附注三所述的编制基础及假设编制备考财务报表是晶源电子管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责
3、任我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证据。选委托人：唐山晶源裕丰电子股份有限公司BEIJINGXINGHUA择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审
4、计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述备考财务报表已经按照企业会计准则的规定及备考财务报表附注三所述的编制基础及假设编制，在所有重大方面公允反映了晶源电子2009年12月31日和2010年10月31日的备考财务状况、2009年度和2010年1-10月的备考经营成果。本审计报告仅供晶源电子为本次定向发行股份以购买北京同方微电子
5、有限公司100%股权事宜向中国证券监督管理委员会等监管机构报送申请文件的用途使用，未经本会计师事务所书面认可，不得用于其他目的。北京兴华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：谭红旭中国注册会计师：杨轶辉中国.北京二○一○年十一月二十二日备考资产负债表编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司单位：人民币元资产附注五2010年10月31日2009年12月31日流动资产：货币资金1505,248,765.95563,203,273.17交易性金融资产--应收票据237,543,292.093,061,347.98应收账款3200,
6、152,921.41192,697,033.06预付款项412,678,581.048,409,398.83应收利息--应收股利--其他应收款521,270,491.407,362,932.56存货6110,139,987.0088,792,700.56一年内到期的非流动资产--其他流动资产--流动资产合计887,034,038.89863,526,686.16非流动资产：可供出售金融资产--持有至到期投资--长期应收款--长期股权投资75,025,453.024,850,614.64投资性房地产812,909,405.10
7、13,179,204.08固定资产9261,728,894.55256,240,505.49在建工程107,783,534.3813,943,163.84工程物资--固定资产清理--生产性生物资产--油气资产--无形资产1111,924,704.7412,558,247.84开发支出1119,481,540.1211,689,257.72商誉--长期待摊费用121,488,324.011,800,087.76递延所得税资产133,494,965.632,844,377.76其他非流动资产--非流动资产合计323,836,82
8、1.55317,105,459.13资产总计1,210,870,860.441,180,632,145.29公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：备考资产负债表（续）编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司单位：人民币元负债和股东权益附注五2010年10月31日200
