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《2009年1-9月财务报表审计报告 2010-02-12.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、中审亚太会计师事务所有限公司ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd.审计报告AuditReport贵州永吉印务股份有限公司2009年1-9月财务报表审计中国·北京CHINA.BEIJING审计报告中审亚太审字[2010]010133号贵州永吉印务股份有限公司全体股东：我们审计了后附的贵州永吉印务股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2009年9月30日的资产负债表，2009年1-9月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对
2、财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额
3、和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2009年9月30日的财务状况以及200
4、9年1-9月的经营成果和现金流量。中审亚太会计师事务所有限公司中国注册会计师：何坚中国注册会计师：陈世贵中国·北京二○一○年二月一日资产负债表编制单位:贵州永吉印务股份有限公司单位:人民币元资产附注2009年9月30日2008年12月31日负债和所有者权益（或股东权益）附注2009年9月30日2008年12月31日流动资产：流动负债：货币资金7.120,065,027.631,439,031.43短期借款7.1495,000,000.00140,000,000.00交易性金融资产交易性金融负债应收票据7.219,703,54
5、7.70493,546.00应付票据应收账款7.364,205,708.8548,155,780.34应付账款7.1560,865,401.2226,727,785.86预付款项7.42,911,001.4421,819,603.37预收款项应收利息应付职工薪酬7.16782,260.24783,660.24应收股利应交税费7.177,653,526.27-4,844,440.17其他应收款7.51,149,593.15899,899.12应付利息存货7.623,498,210.7836,127,928.90应付股利一年内到
6、期的非流动资产其他应付款7.188,922,493.8010,942,672.80其他流动资产一年内到期的非流动负债其他流动负债流动资产合计131,533,089.55108,935,789.16流动负债合计173,223,681.53173,609,678.73非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款长期股权投资7.723,565,298.4123,205,719.05专项应付款投资性房地产预计负债7.19492,324.53474,392.49固定资产7.8318,071
7、,349.4691,172,007.12递延所得税负债在建工程7.98,222,778.06188,444,196.66其他非流动负债工程物资非流动负债合计492,324.53474,392.49固定资产清理7.10-160,000.00负债合计173,716,006.06174,084,071.22生产性生物资产股东权益：油气资产股本7.20189,700,000.00189,700,000.00无形资产7.1117,744,260.3816,485,824.54资本公积7.211,041,325.551,041,325.
8、55开发支出减：库存股商誉专项储备长摊待摊费用盈余公积7.2221,999,735.2812,797,437.51递延所得税资产7.122,203,805.761,282,132.54未分配利润7.23114,723,514.7351,902,834.79其他非流动资产外币报表折算差额归属
