财务有限公司截至2010年12月31日止风险评估报告 201.pdf

《财务有限公司截至2010年12月31日止风险评估报告 201.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、北大方正集团财务有限公司截至2010年12月31日止风险评估报告天健正信审（2011）专字第030024号天健正信会计师事务所AscendaCertifiedPublicAccountants-0-本报告防伪编码157079172095号，请登陆www.cqicpa.org.cn查询关于北大方正集团财务有限公司风险评估报告天健正信审（2011）专字第030024号北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司：我们接受委托，审核了后附的北大方正集团财务有限公司（以下简称“北大财务公司”）管理层截至2010年12月3

2、1日止与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险管理体系的制定及实施情况的认定。建立健全并合理设计风险管理体系并保持其有效性，风险管理政策与程序的真实性和完整性是北大财务公司管理层的责任。我们的责任是对北大财务公司与财务报表相关的风险管理执行情况发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对北大财务公司截至2010年12月31日止与财务报表相关的风险管理执行情况的认定是否不存在重大

3、错报获取合理保证。我们在审核过程中，实施了包括了解、测试和评价北大财务公司与财务报表相关的风险管理设计的合理性和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的保证。风险管理具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致风险管理变得不恰当，或降低对控制、风险管理政策、程序遵循的程度，根据风险评估结果推测未来风险管理有效性具有一定的风险。根据对风险管理的了解和评价，我们未发现北大财务公司截至2010年12月31日止与财务报表相关

4、的风险管理存在重大缺陷。本报告是根据《企业集团财务公司管理办法》相关规定对北大财务公司开展金融业务进行的风险评估，仅供北大国际医院集团西南合成制药股份有限公司报监管机构审核时使用，不得用作任何其他目的。-1-附送：北大方正集团财务有限公司风险评估说明天健正信会计师事务所有限公司中国注册会计师中国·北京中国注册会计师报告日期：2011年2月21日-2-北大方正集团财务有限公司风险评估说明北大方正集团财务有限公司风险评估说明一、公司的基本情况北大方正集团财务有限公司（以下简称“公司“或”本公司”）是经中国银行业监

5、督管理委员会银监复[2010]427号文件批准成立的非银行金融机构。2010年9月14日领取《金融许可证》（机构编码：L0114H211000001），2010年9月17日取得《企业法人营业执照》（注册号：110000013241657）。公司注册资本30,000.00万元，其中：北大方正集团有限公司出资人民币27,000万元，占注册资本的90%；方正产业控股有限公司出资人民币1,500万元，占注册资本的5%；方正科技集团股份有限公司出资人民币1,500万元，占注册资本的5%。公司法定代表人：余丽，注册及营业

6、地：北京市海淀区成府路298号方正大厦9层。公司经营范围：为成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案的设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借。二、公司内部控制制度的基本情况（一）控制环境公司已按照《北大方正集团财务有限公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并且

7、对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。公司法人治理结构健全，管理运作科学规范，建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结构。决策系统包括股东会、董事会及其下设的风险控制小组。执行系统包括高级管理层及其下属审贷委员会和各业务职能部门。监督反馈系统包括监事会和直接向董事会负责的风险控制部门和稽核审计部门。组织构架图如下：-1-北大方正集团财务有限公司风险评估说明股东会监事

8、会董事会总经理审贷委员会副总经理副总经理综合财务信息资金信贷战略风险审计管理部管理部技术部结算部业务部规划部管理部稽核部董事会：负责制定公司的总体经营战略和重大政策，保证公司建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保公司在法律和政策的框架内审慎经营，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。监事会：负责监督董事会、高级管理层完善内