内部控制调查问卷库.pdf

《内部控制调查问卷库.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、控制环境内部控制制度—调查问卷库单位名称调查人调查日期索引号会计报表属期复核人复核日期页次调查结果控制环节及控制点调查被调查部门被调查人是否重要是否不适用一、企业文化1、你对公司企业文化的了解程度如何？2、管理层是否重视对企业文化的建设和培育？3、与雇员、供应商、客户、投资者、债权人、保险商、竞争者和审计师等各方打交道时重要是否遵循较高的道德标准？4、针对背离政策和程序或对行为准则的触犯，是否采取纠正措施？如果有，所采取的纠重要正措施是否妥当？是否就纠正行动进行充分沟通从而被组织广泛获知？5、管理层对

2、企业的内部控制制度是否干预？如果有，干预的方式和频率如何？是否记录？6、管理层是否有凌驾于控制制度之上的行为？如果有，频率、方式和程度如何？是否记录？7、企业薪酬与晋升的制度安排是否存在导致关注短期利益和局部利益的诱因？8、管理层对待风险或不确定性的态度如何？重要9、重要职能内的人事流动频率如何？10、管理层对数据处理和会计职能的认识和态度如何？重要11、管理层和经营层之间沟通的频率如何？重要12、管理层对财务报告的态度和行动如何？重要二、董事会和下属委员会董事会是否独立于管理层？董事会成员的知识结构

3、是否合理？董事会成员的年龄和性别组成是否合理？董事会成员的经验是否足够承担其职责？重要董事会成员和CEO及CFO会晤的频率和时间？重要董事会能否及时获取决策有关的信息，以便监控管理层的目标和战略、企业的财政状况、经营业绩和重大协议的情况？是否存在向董事会通报重大信息的机制？审计委员会的独立性如何？审计委员会和内部审计部门的沟通频率和时间如何？董事会是否对高管和内审负责人薪酬的确定以及该等人员的任免进行监督？董事会是否对高管和内审负责人薪酬的确定以及该等人员的任免进行监督？战略委员会是否在企业发展战略的

4、制定、执行和调整负责？重要董事会在“高层基调”的构建中是否发挥重要的作用？重要三、组织结构企业的组织结构是否合理？是否适合企业的特点？重要企业的组织结构是否有利于信息在组织内的流动？是否对重要管理者的职责进行明确定义？重要管理人员是否具备与其职责要求相符的知识和经验？组织内的报告关系是否合理？重要是否根据环境的变化及时调整组织结构？重要管理者管理和监督的范围是否合理？重要四、权利与责任分配是否针对组织的目标、经营职能和监管要求，包括对信息系统的责任和变更授权，分配责任和权力？与控制相关的标准和程序是否

5、合理？企业是否有足够保质保量的人力资源来执行任务？授权是否与其职责相符？五、社会责任企业的社会责任政策是否得以在整个公司范围内进行宣传？是否有单独的部门或专人负责公司的社会责任问题？管理层对公司的社会责任的重视程度如何？制度能否在组织内得到有效执行？六、发展战略企业是否有明确的发展战略？重要发展战略是否脱离企业客观实际，可能导致企业过度扩张或发展滞后？发展战略是否因主观原因频繁变动，可能损害企业发展的连续性或导致资源浪费？重要企业是否建立战略管理部门，人员的配备和知识结构是否符合企业战略管理的需要？战

6、略委员会是否对公司战略的制定进行有效的指导和监督？战略委员会是否就公司战略调整问题及时和管理层沟通？是否有战略实施相关信息的收集、筛选、分析、处理机制和预警机制，增强企业对内外部环境变化的敏感度和判断力？重要是否对企业的发展战略进行及时、有效评估？重要是否根据内外部环境的变化及时调整企业发展战略？重要说明1：咨询人员可以根据企业的部门设置、人员分工等实际情况，从该库选择访谈、研讨、问卷调查的不同问题。说明2：该问题库应当与内部控制矩阵中的风险点对应，问题应当针对所有风险点，并适当增加其他相关问题。人力

7、资源内部控制制度—调查问卷库单位名称调查人调查日期索引号会计报表属期复核人复核日期页次调查结果控制环节及控制点调查被调查部门被调查人是否重要是否不适用一、人力资源计划及招聘1、是否编制年度工薪预算？重要2、是否编制年度人力资源需求计划并据此进行人员招聘？3、制定年度人力资源需求计划是否考虑各部门提出的新增人员需求、企业未来发展和人才储备的需要？4、是否制定人员招聘管理制度并据此进行招聘？重要5、人员招聘工作中是否考察了综合素质、从业资格、职业道德等因素？6、对专业技术有特殊要求的岗位企业是否要求招聘对

8、象出具相应重要的从业资格证书，并检查其真实性？7、对于会计、出纳等易发生舞弊行为的岗位以及中、高级管理人员的招聘，是否专门审核招聘对象是否有违法犯罪、商业欺诈、违反行政法规等前科？8、是否制定并执行符合国家法律规定的新员工试用期制度？9、试用期末是否进行试用期表现考评并以此作为是否转正的依据？10、整个招聘过程中的审核记录等相关资料是否妥善保存？重要11、员工正式录用是否征求相关业务部门的意见？二、劳动合同管理1、是否与聘用人员签订符合国家相关规定的劳动