《企业风险管理》讲义.pdf

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1、SinosageManagementTechnologyCo.,Ltd.企业风险管理工商管理硕士（MBA）蒋锡麟高级经济师律师卓博管理技术研究工作室SinosageManagementTechnologyCo.,Ltd.讲师介绍蒋锡麟先生：☯学历：4清华大学，工商管理硕士（风险投资与创业管理方向、金融与财务管理方向）4东北大学，工学学士（冶金工程专业）☯经历：415年的国有特大型企业集团技术与管理工作经验，先后担任工程师、厂办公室主任，集团国际贸易公司部门经理兼董事会秘书46年的管理咨询与培训经历。曾先后担任某管理咨询公司高级咨询经

2、理、某咨询公司副总经理、某管理咨询公司高级合伙人44年的企业法律事务与律师工作经历☯研究、咨询及培训领域：4公司治理与组织结构设计、企业整合风险管理、组织整合绩效管理、人力资源资本化、项目投资决策、项目融资技术、企业并购与重组、国际贸易法律与实务、商事组织法、企业经营法律实务、职业经理人之法律行为规范☯联系方式：4电话：010-8054-6370（fax），130-0191-2637；Email：jiangxl@em.tsinghua.edu.cn；Copyrightby卓博管理技术研究工作室2SinosageManagementT

3、echnologyCo.,Ltd.管理的基本问题¾管什么？☯管理对象¾怎么管？☯管理过程☯管理技术¾谁去管？☯管理组织Copyrightby卓博管理技术研究工作室3SinosageManagementTechnologyCo.,Ltd.第一部分风险管理的对象¾风险及其本质¾风险的分类¾企业风险管理Copyrightby卓博管理技术研究工作室4SinosageManagementTechnologyCo.,Ltd.风险是什么¾风险的基本含义是未来结果的不确定性，具有两个特点：不确定和损失；一般意义上，风险可看作是实际结果与预期结果的偏

4、离。–《风险管理》教材，顾孟迪、雷鹏编著，清华大学出版社，2005年1月版¾所有主体都面临不确定性。不确定性可能会破坏或增加价值，因而它既代表风险，也代表机会。–《企业风险管理——整合框架》，COSO制定发布，方红星、王宏译，东北财经大学出版社，2005年9月版¾风险是基于不确定性而带来的实际结果与预期结果的偏离。Copyrightby卓博管理技术研究工作室5SinosageManagementTechnologyCo.,Ltd.风险的本质——不确定性¾不确定性：风险最基本的特征$主观不确定：人们基于对未来会发生或者不会发生什么事情

5、缺乏认识而产生的一种怀疑的思维状态。与人的认知能力有关$客观不确定：存在一些不可预测的偶然因素，无论人的认知能力如何，均无法判断未来的结果。¾不确定性的来源$来自测度的不确定$来自测度模型的不确定$来自时间的不确定$来自解释的不确定Copyrightby卓博管理技术研究工作室6SinosageManagementTechnologyCo.,Ltd.不确定性水平第三级：不确定程度最高，或混沌不明，未来的后果及发生的概率均无法确认第二级：主观不确定，未来的后果可以确认，但发生的概率无法客观确认第一级：客观不确定，未来的后果及其发生的概率

6、可客观确认第零级：完全确定（有先见之明）。风险与不确定等于零T1TnCopyrightby卓博管理技术研究工作室7SinosageManagementTechnologyCo.,Ltd.风险的本质——与预期结果的偏离¾预期结果$心理预期结果$统计学意义的预期结果：最可能发生结果、平均意义上发生的结果（期望值或均值：E（X））¾偏离$存在偏离的可能性$偏离有方向性$偏离发生的概率P（A）Copyrightby卓博管理技术研究工作室8SinosageManagementTechnologyCo.,Ltd.与风险有关的几个关键概念¾危险因

7、素（Hazard），也称风险源：它导致不利后果的所有因素。它往往是损失发生的间接的、内在的原因☯终极风险源：自然环境（天、地）、人文环境（人）。¾危险事故（Peril），也称损失原因：由于危险因素引起的造成损失的原因。它是损失发生的直接的、外在的原因¾损失（Loss）：实际结果相对于预期结果的负偏离。☯直接损失☯间接损失☯心理损失：参考性后果Copyrightby卓博管理技术研究工作室9SinosageManagementTechnologyCo.,Ltd.风险链——以车祸过程为例文化、社会、经济、政治与路况、天气、环境人的需求上班

8、工具选择车祸发生后果一后果二后果三养家糊口开车车子失控严重受伤住院诊断不治身亡暴露过程后果发展人们对风险的认知与评价过程时间过程Copyrightby卓博管理技术研究工作室10SinosageManagementTechnologyC