财务部长岗位说明书02-02.doc

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1、*****紧固件集团有限公司职务说明书基本资料隶属部门财务中心文件编号NDFQA/XZ03-3-02-02职务名称财务部长文件版本A0职等/职级发行日期直接上级财务中心副总经理直接下属会计、出纳工作职责工作明细制定、计划的制定根据公司发展规划和财务中心的工作计划，编制财务部工作计划并落实执行；制/修订和执行公司财务管理制度和会计核算制度、会计核算流程；主持成本控制、费用审批、往来结算、销售流转管理流程的制定，并监督执行；参与销售财务政策、信用政策、采购政策、资产管理制度的审查并监督执行；制/修定预算管理

2、办法/作业规范，并落实执行；依经营计划制/修订公司预算，经批准后发布并监督执行；监督执行各种企业内部控制制度。合同资金管理对采购及其它部门输入的经济合同的付款条件进行审核，主要审查是否在年度预算之内，以及是否符合各类审批权限等。预算监控收集各部门年度和月度预算及各种经济业务的控制和审批信息。审核各部门提出的年度、月度财务预算，进行汇总、分析、调整，经审批后实行，并监督各部门的预算执行情况；对每笔经济业务的发生，是否符合期初审定的资金预算和效益预算进行审核；对不符合期初预算的经济业务进行处理，根据经济业务

3、的审批流程，提出意见；对经济业务逐笔登记汇总，形成预算执行情况实时报告；对异常情况发出警告，并按程序上报；组织预算执行检查并分析预算执行情况，改善预算执行效果；成本核算组织对汽车零部件、紧固件、高强度螺杆公司及总公司的全面会计核算；根据成本核算制度，进行会计核算和帐务处理；核算产品成本，提供成本参考依据，将所得数据与历史数据进行比较分析，并将成本费用控制范围之内；清算产品材料费用，对制造费用、销售费用、管理费用进行监控与分析；对预算成本计划的执行、控制与分析；固定资产的核算对固定资产及时登记入账，登记固

4、定资产台帐；计提固定资产折旧，定期会同有关部门对固定资产进行清查盘点，保证帐实相符；对盘盈、盘亏、报废的资产依照有关规定执行审批程序，并进行帐务处理；编制记账凭证按照原始凭证所具备的要素审核原始凭证；根据原始凭证和原始凭证汇总表编制记账凭证，包括收款凭证、付款凭证和转账凭证；会计凭证登记完毕后，将记账凭证连同所附的原始凭证或原始凭证汇总表，按照编号顺序按期装订成册；编制总账与明细账根据记账凭证编制科目汇总表，登记总账，进行试算平衡；将总账与明细和现金、银行日记账相核对，使账簿记录相符一致；第4页，共4页

5、*****紧固件集团有限公司职务说明书将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其它有关资料逐项计入明细帐内；将明细账与总账核对，使账簿记录一致；编制会计报表按月编制公司内部管理会计报表，编写会计报表附注及其说明，对报表中的经济指标和有关数据进行分析和说明；对有关外部单位报送财务报表，编制年度财务决算报表，为公司提供财务分析数据。账务处理定期对帐，跟催营销部门，发现差异，查明差异原因，处理结帐时有关的帐务调整事宜。对成本和合同预收款及时对应清楚，以免出现相互脱节的现象。对往来款项、应收款、应付款等，根据

6、审核后的记帐凭证按顺序登记，及时核对、清算。协助有关部门，根据帐目情况，办理经费清理，按月下发催款通知单，催报其它应收款，减少流动应收款和资金的占用。财务分析收集当期财务报表、上年同期、年底财务报告和财务预算等资料；对比分析上年同期财务数据、上期财务数据及效益预算执行情况，找出异常波动的财务数据；进一步收集与异常财务数据相关的报表、账簿、原始凭证等资料，寻找异常波动的原因；编写企业例行财务报表分析，提出与行业内其它企业的对比情况，依据分析结果，提出是否进行专题财务分析建议；资金结算根据各项目的预算计划进

7、行资金结算业务处理，审核资金收支的合规、合法性；对资金结算的日结表、月度报表、年度相关报表汇总，并妥善保存；收集相关部门的反馈信息，及时做出合理的解答和解释；资金管理根据各部门的预算审批文件，制定年度、季度和月度资金计划，保证资金在总量和时间上的平衡，实行收支平衡、略有结余的资金安排原则；保持合理的资金结构，降低资金使用成本，降低财务风险和经营风险；督促市场销售人员及时回收货款，监督项目资金回笼；编写资金运用分析报告，并定期上报领导，抄送审计部；严格按照合同及公司有关规定及实际资金运用情况，按时投入资金

8、；纳税筹划了解国家的相关会计和税务制度、法规和条款，及时了解和执行新的税务规定；准确进行各类税种的计税核算（日常纳税、进出口税处理、海关台帐），及时、准确申报纳税数据，并分析税负情况；及时进行自查自纠和对策因应，确保配合政府各级部门财税检查，规避各种可能的处罚；拟定专项的税务策划方案，确保公司合法节税；有效展开和维护与税务机关的良好工作关系；现金收付业务对收到的报销票据先审核是否有相关人员（部门）签字，再根据发票管理制度对票据真实性、合法性