企业全面风险评估与对策修复.pdf

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1、企业风险管理：——全面风险评估与对策1讲课大纲1.风险及风险管理–风险定义–风险类型–全面风险管理2.企业风险评估–风险辨识–风险分析–风险评价3.企业风险管理–避免风险–控制风险–分散与中和风险–承担风险–转移风险–集中风险2引言1.国外统计资料表明：在正常年份宣布破产的企业数量约占企业总数的1%。日本学术振兴会特别研究员清水刚通过研究发现，1896年到1982年的10次总资产排名前100家的上市公司中，企业平均寿命为25年。2.1983年壳牌石油公司的一项调查发现，1970年名列《财富》杂志500家大企业排行榜的公司，有1／3已经销声匿迹。3.许多研究表明，在企业的演进和发展历史中，企业的

2、平均寿命很低，死亡率很高。但是，与此同时，也有一些百年以上长寿公司，甚至还有存续二、三百年的企业。31-1企业风险及风险管理内涵[风险]风险发生是可能的，风险发生后会造成不利的后果，风险发生的可能性及其后果的严重程度都与其发生的条件相关；风险可能会带来损失，所以风险的存在对人的活动具有约束作用；人们在经营管理中，不能不考虑风险的威胁，以免受到不必要的损失或受到过重的打击。[风险管理]确定、评估及控制组织内因业务活动而须承受的所有风险，让企业能够利用最直接而有效的途径，以实践企业的目标和使命。通过度量、控制和降低企业因承受纯风险（蒙受损失的风险）和投资风险（赚钱的风险）而带来的负面影响

3、，帮助企业保持盈利，从而实现企业最终目标——提高投资者回报。41-2风险分类根据暴露体性质划分1.实质资产风险不动产与非财务性动产可能遭受的风险毁损或贬值2.财务资产风险财务性资产可能遭受的风险利率波动或股票跌价3.责任暴露风险因法律上的侵权或违约导致第三人蒙受损失4.人力资源风险因伤病死亡导致公司生产力衰退或其他非安全的风险51-2风险分类根据可能的结果划分1.纯粹风险指有可能带来损失的风险如各种形式的天灾人祸2.投机风险–指既有可能带来损失，又有可能带来机会的风险–如股票投资，既可以为投资者带来丰厚的利润，也可能使投资者遭受重大的损失对于经营管理者（风险承担者）来说，纯粹

4、风险和投机风险往往同时存在。狭义的风险管理基本上是针对纯粹风险的，即要把纯粹风险可能带来的不利性减轻到最低程度。而广义的风险管理既考虑纯粹风险，又考虑投机风险，既考虑要把纯粹风险带来的不利性降低到最低程度，又要考虑把投机风险收益性增加到最大程度财务风险为投机风险61-2风险分类根据风险的效应划分1.系统风险在同一体位阶段观察时，风险效应无法抵消的风险不可分散的风险2.非系统风险在同一体位阶段观察时，风险效应能够抵消的风险可分散的风险71-2风险分类根据科技体制变化划分1.静态风险–指科技水准和社会体制不变情况下，由于自然力量的非常变动或人类行为的错误导致损失发生的风险；–如水灾、旱灾

5、、地震、瘟疫、雷电等自然原因发生的风险；火灾、爆炸、员工伤害、破产等由于某些人疏忽大意或故意行为而发生的风险；放火、破坏、欺诈等由于某些人不道德、违法违纪行为造成的风险。–静态风险是导致企业成败安危的主要风险，风险管理的重心应是对静态风险的管理。2.动态风险–指以科技水准和社会变革为直接原因的风险–如由于人类需要的改变，机器或制度的改造等。静态风险接近于纯粹风险，动态风险接近于投机风险。81-2风险分类根据市场相关性划分1.外部化风险不包含于市场决策机制中的风险污染2.市场基础风险包含于市场决策机制中的风险第三人责任3.内部风险人们决定从事某种风险性活动高空弹跳91-2风险分类根

6、据人们意愿划分1.自愿风险自愿从事某种活动的风险吸烟——吸烟者肺癌2.非自愿风险并非自愿从事某种活动的风险吸烟——他人二手烟101-2风险分类根据分析手段要求划分1.直接认知风险不借助科学技术认知的风险车祸2.间接认知风险借助科学技术认知的风险含量检测3.仍无法认知风险仍然无法认知的风险SARS111-2风险分类根据比较利益划分1.核心风险具有较高比较利益的风险勘探2.附属风险导致比较利益丧失的风险专有技术人员流失121-2风险分类根据群体属性划分1.个别风险个别人员遭受风险自身状况2.社会（社区）风险财务性资产可能遭受的风险利率波动或股票跌价131-3全面

7、风险管理全面风险管理【概念】用系统的、动态的方法进行风险控制，以减少业务过程中的不确定性。它不仅使各层次的管理者建立风险意识，重视风险问题，防范于未然，而且在各个阶段、各个方面实施有效的风险控制，形成一个前后连贯的管理过程。【内涵】–项目全过程的风险管理–对全部风险的管理–全方位的管理–全面的组织措施142企业风险评估风险评估包括风险辨识、风险分析和风险评价等三个步骤–风险辨识是识别企业面临的风