企业风险管理-全面风险评估与对策

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1、北京国家会计学院郑洪涛博士后企业风险管理：——全面风险评估与对策7/25/20211《企业全面风险管理》授课教师简介湖北孝感人。1995年获得经济学硕士，2001年获得管理学博士学位，现中南财经政法大学在站博士后，研究方向为应用经济学—金融风险控制。现任教于北京国家会计学院教务部，主讲企业内部控制、企业风险管理、资本运营及公司改制等课程。曾任教(职)于广东仲恺技术学院经济系、国务院农村经济研究中心、光大集团证券公司等。先后从事经济及管理类课程教学；主持和参与国家宏观经济重点课题研究；设计和主持企业股份制改造及股票的发行上市；金融机构的风险管理及

2、内部控制研究。目前正协调组织财政部会计司、加拿大注册会计师协会、北京大学光华管理学院进行《企业内部控制》的课程开发；主持《中国金融企业内部风险控制》的研究。兼任多家大型企业集团、上市公司、会计师事务所独立董事、财务顾问、内控咨询专家等。7/25/20212《企业全面风险管理》讲课大纲风险及风险管理风险定义风险类型全面风险管理企业风险评估风险辨识风险分析风险评价企业风险管理避免风险控制风险分散与中和风险承担风险转移风险集中风险7/25/20213《企业全面风险管理》引言国外统计资料表明：在正常年份宣布破产的企业数量约占企业总数的1%。日本学术振兴会

3、特别研究员清水刚通过研究发现，1896年到1982年的10次总资产排名前100家的上市公司中，企业平均寿命为25年。1983年壳牌石油公司的一项调查发现，1970年名列《财富》杂志500家大企业排行榜的公司，有1／3已经销声匿迹。许多研究表明，在企业的演进和发展历史中，企业的平均寿命很低，死亡率很高。但是，与此同时，也有一些百年以上长寿公司，甚至还有存续二、三百年的企业。7/25/20214《企业全面风险管理》1-1企业风险及风险管理内涵[风险]风险发生是可能的，风险发生后会造成不利的后果，风险发生的可能性及其后果的严重程度都与其发生的条件相关；

4、风险可能会带来损失，所以风险的存在对人的活动具有约束作用；人们在经营管理中，不能不考虑风险的威胁，以免受到不必要的损失或受到过重的打击。[风险管理]确定、评估及控制组织内因业务活动而须承受的所有风险，让企业能够利用最直接而有效的途径，以实践企业的目标和使命。通过度量、控制和降低企业因承受纯风险（蒙受损失的风险）和投资风险（赚钱的风险）而带来的负面影响，帮助企业保持盈利，从而实现企业最终目标——提高投资者回报。7/25/20215《企业全面风险管理》1-2风险分类根据暴露体性质划分实质资产风险不动产与非财务性动产可能遭受的风险毁损或贬值财务资产风险

5、财务性资产可能遭受的风险利率波动或股票跌价责任暴露风险因法律上的侵权或违约导致第三人蒙受损失人力资源风险因伤病死亡导致公司生产力衰退或其他非安全的风险7/25/20216《企业全面风险管理》1-2风险分类根据可能的结果划分纯粹风险指有可能带来损失的风险如各种形式的天灾人祸投机风险指既有可能带来损失，又有可能带来机会的风险如股票投资，既可以为投资者带来丰厚的利润，也可能使投资者遭受重大的损失对于经营管理者（风险承担者）来说，纯粹风险和投机风险往往同时存在。狭义的风险管理基本上是针对纯粹风险的，即要把纯粹风险可能带来的不利性减轻到最低程度。而广义的风

6、险管理既考虑纯粹风险，又考虑投机风险，既考虑要把纯粹风险带来的不利性降低到最低程度，又要考虑把投机风险收益性增加到最大程度财务风险为投机风险7/25/20217《企业全面风险管理》1-2风险分类根据风险的效应划分系统风险在同一体位阶段观察时，风险效应无法抵消的风险不可分散的风险非系统风险在同一体位阶段观察时，风险效应能够抵消的风险可分散的风险7/25/20218《企业全面风险管理》1-2风险分类根据科技体制变化划分静态风险指科技水准和社会体制不变情况下，由于自然力量的非常变动或人类行为的错误导致损失发生的风险；如水灾、旱灾、地震、瘟疫、雷电等自然

7、原因发生的风险；火灾、爆炸、员工伤害、破产等由于某些人疏忽大意或故意行为而发生的风险；放火、破坏、欺诈等由于某些人不道德、违法违纪行为造成的风险。静态风险是导致企业成败安危的主要风险，风险管理的重心应是对静态风险的管理。动态风险指以科技水准和社会变革为直接原因的风险如由于人类需要的改变，机器或制度的改造等。静态风险接近于纯粹风险，动态风险接近于投机风险。7/25/20219《企业全面风险管理》1-2风险分类根据市场相关性划分外部化风险不包含于市场决策机制中的风险污染市场基础风险包含于市场决策机制中的风险第三人责任内部风险人们决定从事某种风险性活动

8、高空弹跳7/25/202110《企业全面风险管理》1-2风险分类根据人们意愿划分自愿风险自愿从事某种活动的风险吸烟——吸烟者肺癌非自愿风