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《亚洲光学股份有限公司及子公司合并财务报表暨会计师查.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、股票代碼：3019股票代碼：5462亞洲光學股份有限公司及子公司合併財務報表暨會計師查核報告民國九十四及九十三年上半年度地址：台中縣潭子鄉台中加工出口區南二路二十二－三號電話：（○四）二五三四二五五○-1-§目錄§財務報表項目頁次附註編號封面1-目錄2-關係企業合併財務報表聲明書--會計師查核報告3～4-合併資產負債表5-合併損益表6～7-合併股東權益變動表8-合併現金流量表9～10-合併財務報表附註公司沿革11～12重要會計政策之彙總說明12～20會計變動之理由及其影響20重要會計科目之說明20～36～關係人交易36～40
2、質抵押之資產40重大承諾事項及或有事項40～41重大之災害損失--重大之期後事項--其他41附註揭露事項重大交易事項相關資訊41轉投資事業相關資訊41大陸投資資訊41～42部門別財務資訊--重要會計科目明細表--重要查核說明--會計師複核報告--其他揭露事項業務--市價、股利及股權分散情形--重要財務資訊--財務狀況及經營結果之檢討與分析--會計師之資訊--推定從屬公司相關資訊---2-會計師查核報告亞洲光學股份有限公司公鑒：亞洲光學股份有限公司及子公司民國九十四年及九十三年六月三十日之合併資產負債表，暨民國九十
3、四年及九十三年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。如合併
4、財務報表附註八所述，亞洲光學股份有限公司及子公司民國九十三年六月三十日採權益法計價之長期股權投資中餘額計新台幣（以下同）78,932仟元、長期股權投資貸項餘額為58,901仟元，暨其民國九十三年上半年度之投資損失為10,033仟元，係依據被投資公司未經會計師查核之財務報表計算。依本會計師之意見，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師查核，對合併財務報表可能有所調整之影響外，第一段所述合併財務報表，在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製，足以允當表達亞洲光學股份有限公司及子公司民國九十-3-四年及九十三年六月三十日之合併財務狀況，暨
5、民國九十四年及九十三年一月一日至六月三十日之經營結果與現金流量。如財務報表附註二所述，亞洲光學股份有限公司自民國九十四年度起，採用新修訂財務會計準則公報第七號「合併財務報表」之規定，將RICHMANINTERNATIONALGROUPCO.,LTD.、東莞泰聯光學有限公司、GREATCHINAINVESTMENTENTERPRISEHOLDINGSLIMITED及緬甸亞洲光學國際有限公司列入編製合併財務報表主體。是項會計準則之採用，依規定未追溯重編民國九十三年上半年度之合併財務報表。又如財務報表附註三所述，台灣禮光股份有限公司自民國九十三年初採用財務會計準則公報第
6、十八號「退休金會計處理準則」之規定認列退休金成本。是項會計準則之採用，使民國九十三年六月底之遞延退休金成本及應計退休金負債各增加131,060仟元，暨民國九十三年上半年度純益減少6,567仟元。勤業眾信會計師事務所會計師吳麗冬會計師呂惠民財政部證券暨期貨管理委員會核准文號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號台財證六字第0920123784號中華民國九十四年七月二十三日-4-亞洲光學股份有限公司及子公司合併資產負債表民國九十四年及九十三年六月三十日單位：除每股面額為新台幣元外，餘係新台幣仟元九十四年六月底九十三年六月底九十四年六月底九
7、十三年六月底代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金及約當現金（附註二及四）$5,921,15227$4,107,657192100短期銀行借款（附註十）$--$168,80011110短期投資（附註二及五）3,379-1,505,74372120應付票據（附註十九）242,0101260,08811120應收票據（附註二）2,828-4,030-2140應付帳款－非關係人4,408,967204,898,390231140應收帳款－非關係人（附註二及六）5,481,741255,876,228282150應付帳款－關係人（附
8、註十九）2
