亚元科技股份有限公司及其子公司合并财务报表暨会计师.pdf

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1、股票代碼6109亞元科技股份有限公司及其子公司合併財務報表暨會計師核閱報告民國九十八年及九十七年上半年度地址：台北縣新店市寶橋路235巷135號2樓電話：(02)6629-66671亞元科技股份有限公司及其子公司民國九十八年及九十七年上半年度合併財務報告目錄項目頁次一、封面1二、目錄2三、會計師核閱報告3四、合併資產負債表4五、合併損益表5六、合併股東權益變動表6七、合併現金流量表7-8八、合併財務報表附註9-37(一)合併主體及公司沿革9(二)重要會計政策之彙總說明10-15(三)會計原則變動之

2、理由及其影響16(四)重要會計科目之說明16-25(五)關係人交易26-27(六)抵(質)押之資產27(七)重大承諾事項及或有事項27-28(八)重大之災害損失無(九)重大之期後事項無(十)其他28；30(十一)附註揭露事項28-29；31-371.重大交易事項相關資訊28-29、31-352.轉投資事業相關資訊29、31-32、363.大陸投資資訊29、31-32、37(十二)部門別財務資訊免附2亞元科技股份有限公司及其子公司會計師核閱報告受文者：亞元科技股份有限公司董事會亞元科技股份有限公司及

3、其子公司民國九十八年及九十七年六月三十日之合併資產負債表，暨民國九十八年及九十七年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表之整體是否允當表達表示意見。依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違

4、反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。如財務報表附註三所述，亞元科技股份有限公司及其子公司自編製民國九十八年度財務報表起，對存貨之會計處理按新修訂財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」之規定辦理。是項會計原則變動，使亞元科技股份有限公司及其子公司民國九十八年一月一日至六月三十日之淨損增加4,836仟元，民國九十八年六月三十日之資產總額則同額減少。另如財務報表附註三所述，亞元科技股份有限公司及其子公司自民國九十七年度起，依修訂後商業會計法第64條條文及財團法人中華民國

5、會計研究發展基金會96年3月16日(96)基祕字第052號函之規定，將員工分紅及董監事酬勞列為費用。又如財務報表附註三所述，亞元科技股份有限公司及其子公司自民國九十七年度起，對股份基礎給付交易之會計處理按財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」之規定辦理。謹此報告大中國際聯合會計師事務所許伯彥會計師林月霞會計師行政院金管會證期局(原財政部證期會)核准簽證字號：(90)台財證(六)第145560號函中華民國九十八年七月二十九日(財務報表附註四.14(1)係民國九十八年七月三十日之資料

6、)3(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)亞元科技股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十八年及九十七年六月三十日單位：新台幣仟元資產九十八年六月三十日九十七年六月三十日負債及股東權益九十八年六月三十日九十七年六月三十日代碼會計科目附註金額％金額％代碼會計科目附註％金額金額％11XX流動資產21XX流動負債1100現金及約當現金二及四.1$166,38631.31$152,10624.392100短期借款四.10及六$26,9505.07$26,5704.261120應收票據淨額二及四.272

7、70.148,9001.431140應收帳款淨額二及四.344,7598.42112,93918.112120應付票據1,4000.267410.121153應收帳款-關係人二及五21,0653.96550.011180其他應收款-關係人五1780.03--2140應付帳款-非關係人44,9068.4593,99515.071210存貨淨額二、三及四.453,19710.0176,02712.191250預付款項4,0640.767,7581.242170應付費用五15,6092.9414,180

8、2.271275待出售非流動資產二、四.5及六--32,5125.211280其他流動資產二及四.137,0631.3315,2032.442272長期借款一年內到期部份四.11、六及七2400.051,9010.301286遞延所得稅資產-流動二及四.133,6520.693,8020.611291用途受限資產六10,7272.0210,5201.692280其他流動負債8,4301.598,0381.29流動資產合計311,81858.67419,82267.32流動負債合計9