VBSE财务综合实训 李爱红 VBSE2.05工资相关.pptx

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1、第四单元VBSE财务综合实训01主要任务9月6日任务1（11）“9月6日发放8月份薪酬以转账支票支付”9月6日任务2（4）“9月6日缴纳社保”9月6日任务2（5）“9月6日缴纳8月份住房公积金”9月28日任务1（3）计算薪酬1.月末分配工资借：成本、费用贷：应付职工薪酬——工资2.月末计提社保（企业部分）借：成本、费用贷：应付职工薪酬——社保3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——社保(个人部分)应交税费——应交个人所得税银行存款4.缴纳杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分)其他应付款——社保(个人部分)贷：银行存款

2、5.缴纳个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款9月6日任务1（11）“发放8月份薪酬以转账支票支付”背景单据考核单据考核单据发放工资时：借：应付职工薪酬-----工资774,941.30贷：银行存款682,851.77应交税费—应交个人所得税9,215.73其他应付款---社会保险费38365.80---公积金44508.00借：应付职工薪酬-----工资682,851.77贷：银行存款682,851.77工资：10000公积金：1200养老：800医疗：203失业：20工伤：0生育：0个人所得税：322.7养老：医疗：失业

3、：工伤：生育：公积金：2000100010030801200单位支付：144108月工资费用分配表--excel8月工资费用汇总表期初余额发放工资时：借：应付职工薪酬-----工资774,941.30贷：银行存款682,851.77应交税费—应交个人所得税9,215.73其他应付款---社会保险费38365.80---公积金44508.00任务2（4）“9月6日缴纳社保”背景单据缴纳社保时：借：应付职工薪酬——社会保险费121,655.20其他应付款---社会保险费38365.80贷：银行存款160021.00缴纳住房公积金时：借：应付职

4、工薪酬——住房公积金44508.00其他应付款---住房公积金44508.00贷：银行存款89016.009月28日任务1（3）计算薪酬借：管理费用销售费用制造费用生产成本贷：应付职工薪酬-工资774941.3应付职工薪酬-社保费121655.2应付职工薪酬-公积金44508.00941104.5背景单据车间员工产量统计表员工绩效工资计算办法车间员工绩效工资计算表公司绩效工资及各种补贴标准职工薪酬统计表员工薪酬统计表（部门汇总所得税税率表Excel计算五险一金和个税工资部门汇总表生产工时统计表(已知数据)壶体车间生产工时组装车间生产工时轻

5、巧型壶体2271.84轻巧型水壶4515经典型壶体1756.8经典型水壶2961豪华型壶体732豪华型水壶1255.5合计4760.648731.5人工费用分配结束下午工作