VBSE财务综合实训 李爱红 VBSE2.02期初建账.pptx

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1、VBSE财务综合实训第二单元期初建账01岗位的角色岗位分工企业业务流程岗位所需单据OEM，代工生产，掌握核心技术、控制销售渠道、委托同类产品的其他厂家生产，低价买断，直接贴上自己的品牌商标机构岗位角色财务序列业务序列企业出纳岗出纳采购部经理费用核算岗费用会计、薪资会计、资产会计车间管理员、成本核算岗成本会计仓管员往来核算岗应收会计、应付会计销售专员、生产计划部经理税务核算岗发票专员、税务会计人力行政部经理、销售部经理总账报表岗总账报表会计行政助理、生产计划员、采购专员财务经理岗稽核会计、财务经理总经理外围资源客户客户代表供应商供应商代表银行银行柜员税务税务局专

2、管员服务公司服务公司代表等分发实训用品……每个岗位统一核对单据单据填写规范的说明采购入库单生产入库单库存台账现金存款凭条借款单费用多栏式账页转账支票现金支票分发实训用品……每个岗位统一核对单据单据填写规范的说明增值税专用发票应交增值税账页差旅费报销单拿出单据讲解或者推送微课此处可设计抢答环节，考核虚拟企业组织架构、产品结构、岗位职责和软件界面操作03期初建账读懂期初数据期初建账业务调整：总账报表：登记完后工后，再编制excel表，以便后期汇总费用会计：固定资产卡片不登记，但要说明作用；固定资产明细账61张缩减为13张，按类别部门登记；为方便以后折旧计算，同时登

3、记61行excel表；损益类科目开账启，不登记余额//可将工作转给财务经理岗成本会计：工作量太大，可将库存台账交给财务经理或出纳（物料卡）账账核对、账实核对各公司同岗位、岗位间互助互学平台中的期初建账期初建账—账簿启用表期初建账—财务经理期初建账---财务经理期初建账---出纳期初建账---成本会计期初建账---成本会计期初建账---成本会计期初建账---财务会计期初建账---财务会计固定资产明细账按部门和类别登记固定资产明细账固定资产明细账期初建账---行政主管资产盘点用，建成电子表，每项资产一行；不再填纸质的期初建账---行政主管按部门和类别，填13张即可

4、期初建账---税务会计期初建账---税务会计期初建账---税务会计期初建账---税务会计期初建账---税务会计期初建账——生产主管期初建账---生产主管生产主管不应该填生产成本明细账期初建账后，查账环节非常重要账账核对，账实核对看看你发现了什么问题？04期初建账问题总结老师点评事务所讲解存在问题纠错抢答结束今天工作