ERP系统实施-用友-用友ERP方案-01_第一章 会计监控(DOC 17页).doc

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1、CHAPTER第一章会计核算集中监控方案WHY？l信息失真：数据不真实，不完整l信息滞后：数据不及时l监控困难l信息管理成本高本方案适合单组织、母子公司制、总分厂制、总分公司制、事业部制、办事处制等各种模式。会计核算集中监控方案-15-会计核算集中监控方案NC事业部方案名称：NC会计核算集中监控方案方案编号：NC_ZX_KJHSV1.0方案说明：此方案适用于单一企业、或具有多级组织的企业或企业集团，行政事业单位实行会计集中核算，并实施对下属各单位财务核算的集中监控管理需要。1为什么要进行会计核算

2、集中监控？随着现代信息科技的发展，利用信息技术促进各个行业的企业的发展与壮大已经成为时代的潮流和趋势。利用信息技术平台，提高企业获取信息的能力，是提高企业竞争力，支持企业战略目标实现的需要。企业和行政事业单位内部的会计信息失真、财务管理失控是当前改革和发展中迫切需要解决的重大问题。而现代信息技术的发展，为大企业、大集团实行集中统一的财务管理体制创造了条件。实行会计核算集中监控是大型企业集团以及行政事业单位进行统一会计核算，加强会计监督的必然要求。1.1信息失真l以报表方式传递财务信息，数据经中间

3、层加工处理，缺乏真实性；l集团既定的统一的财务核算、管理制度在下级单位得不到很好地贯彻执行；1.2信息滞后l多地点办公的企业、跨地域经营的集团，上级单位无法及时准确地了解集团内下属各单位的会计信息；l各类会计统计及审批工作很难及时迅速完成；l跨单位、跨期间查询统计较困难，即时的溯源查询无法实现；1.3监控困难l无法及时了解资金状况，资金控制不力；l费用支出失控，既定预算不能严格执行；l成本核算和过程控制是管理中的盲点；l对下级单位的财务管理采取“黑盒”方式；1.4信息管理成本高l企业集团内部交易

4、需人工对账，耗时费力；-15-会计核算集中监控方案NC事业部l多组织集团企业，会计报表层层传递，人工汇总编制；1NC会计核算集中监控做什么？NC会计核算集中监控是指，集中核算单位账，集中核算处理业务，通过从最低层直接获取数据来集中数据加工处理过程，将会计的核算与监控功能融为一体。NC通过建立一套账，执行统一的会计政策，核算与管理控制制度等方式来实现集中监控。2.1依托先进的网络技术保证会计信息完整实时l采用BS结构，实现会计核算数据直接采集，集中处理；l跨单位、跨期、溯源查询多单位数据；l集团

5、级、公司级多种参数选择控制，集中管理同时满足个性化需求；l支持多币种核算，支持单主币、主辅币两种核算体系，在实现集中核算的同时，满足企业内部不同核算需要；2.2科学合理的核算流程，确保核算数据真实准确l最低层会计核算数据向上层直接汇总，数据信息不经过任何中间层的加工处理；l动态会计平台自动生成会计凭证，减少人工干预，确保会计信息质量，同时提高会计工作效率；2.3建立起完善的内控制度l会计信息数据实时查询便于及时监控；l通过严格的权限管理及系统控制参数设置，界定操作员及下属单位的操作权限和范围，加

6、强企业内部监控；l制定审批流程，界定审批权限，明确岗位、人员的权责；l预警机制便于企业及时进行相关业务处理；2NC会计核算集中监控如何实现？3.1NC支持的组织架构在经济生活中，比较常见的企业经营管理的模式有如下几种，NC全面支持不同模式的企业组织以及行政事业单位的会计集中核算与监控：-15-会计核算集中监控方案NC事业部3.1.1单一企业模式在这种企业中，总经理会下设各职能部门，并同时管理各生产厂，规模小的企业则直接称为车间，各分厂或车间只进行成本费用控制，但不进行独立核算。在应用NC产品时，

7、整个企业只设立一套公司账，生产厂作为部门进行核算；3.1.2总分厂制在总分厂模式的企业中，分厂往往是非独立法人，但进行独立核算，有单独的核算账，在应用NC产品时，可以在公司账套之下设立各生产厂经营账，按照公司制定的统一的会计政策进行会计核算，在生产厂账中，还可以将车间班组作为部门进行核算考核。3.1.3母子公司模式-15-会计核算集中监控方案NC事业部在母子公司模式下，总公司（或集团企业中的集团公司）下属有二级公司，二级公司之下又有三级公司，各子公司为独立法人，进行独立的会计核算，子公司之间或许

8、还会有业务往来关系。在应用NC产品时，通过应用一套NC产品，以指定上级单位的方式，建立起整个公司（集团）单位目录，并制定统一的会计政策，来实现企业对下级单位的会计核算集中监控。3.1.4总分公司模式总分公司模式下，各分公司只是总公司的分支机构，不具有法人资格，作为独立核算单位。在应用NC产品时，与上述母子公司相同，可以在一套NC账套下，设立各子公司经营单位账。3.1.5事业部模式事业部模式往往是集团公司内部管理的模式，即按产品系列或地区划分为若干事业部，由各事业部进行自主经营、独立核算。在应用N