final+training+presentation(sox)

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1、仅供你个人参考27/03/2007TTSH&TTSIPSOXTraining1TrainingObjectives培训目标
TounderstandthecompliancerequirementsofSarbanes-Oxley(SOX)Act
理解萨班斯法案遵从要求
TounderstandtheSOX404implementationprocessinTrio-Tech
理解萨班斯法案在裕达科技的贯彻程序
Topreparetheprocessownersandtheirteammemberstodocumentandassistint

2、estingprocess-levelinternalcontrols
确定每个程序的负责人及其组员，他们收集文件及协助对影响到财务报告的内控程序执行情况进行抽样测试27/03/2007TTSH&TTSIPSOXTraining2Today’sAgenda今天的议程0830WelcomeandIntroductiontoSOX欢迎并介绍萨班斯法案0915TheCOSOInternalControlFramework,COSO(美国反欺骗性财务报告委员会)内部控制整体框架0930RisksandControls–CoreConcepts核心内容

3、是风险和控制1000CoffeeBreak课间休息1030Trio-Tech’sApproachtoSOX404Compliance裕达科技遵从SOX404要求的步骤1100ApproachtoDocument&TestProcess-LevelInternalControls文控和测试程序途径--内部控制1130PreparingProcessFlowcharts准备程序流程图1200PreparingProcessNarratives准备程序叙述1230Conclusion,OpenDiscussionandQ&A结束,自由讨论和问答27

4、/03/2007TTSH&TTSIPSOXTraining3IntroductiontoSOX萨班斯法案介绍27/03/2007TTSH&TTSIPSOXTraining4Sarbanes-OxleyAct…萨班斯法案
AStatutoryRequirementenactedin2002,
法案制定于2002年
Tohelppreventfraudulentandinaccuratereporting
为了杜绝欺骗性的和不精确的报告
Toprovidereasonableassurancetoinvestorsaboutthereliabil

5、ityoffinancialreporting
为投资者提供足以信赖的财务报告
AppliestoallpubliccompaniesintheU.S.anditssubsidiaries
适用于所有在美国上市的公司及其子公司
ComplianceiswithrespecttoSection404oftheAct–popularlyknownasSOX404
遵循重点是第404节,俗称萨班斯404法案
Section404ismainlyaboutInternalControlsOverFinancialReporting(ICFR)
萨班斯

6、404法案主要是财务报告内部控制27/03/2007TTSH&TTSIPSOXTraining5InternalControls内部控制Policies,Procedures,
InternalControlsarePractices&OrgStructures政策,程序,惯例&组织policies,procedures,结构practicesandorganizationalstructuresdesignedtoprovidereasonableassurancethatbusinessobjectiveswillbeachievedan

7、dthatundesiredeventsUndesiredwillbepreventedorEvents不期望detectedandcorrected.的事件
内部控制是一种政策，程序，惯例和组织结构，为BusinessObjectives业实现业务目标提供尽可能务目标的保证．阻止，发现和纠正意想不到的事件．27/03/2007TTSH&TTSIPSOXTraining6InternalControlsOverFinancialReporting(1)财务报告内部控制(1)
ICFRisaprocessdesignedtoproviderea

8、sonableassuranceregardingthereliabilityoffinancialreportingandthepreparationoffina